即征即退增值稅申報表填寫步驟

即征即退增值稅申報表填寫步驟

即征即退增值稅一般納稅人，申報表具體填表辦法如下：

銷項稅額：

附表一，將一般貨物和即征即退貨物的合計銷售額和銷項稅額正常填入第一至五欄或者第八至十三欄，再單獨將即征即退貨物的銷售額和銷項稅額填入第六第七欄或者第十四十五欄的第九列第十列。

主表，申報軟件會自動通過上述附表一的填列數據計算并取數，在主表第一至六欄的第一二列自動填入一般貨物的銷售額，同時將即征即退貨物的銷售額自動填入第三四列，同樣，第十一欄銷項稅額也會在第一二列和三四列分別自動計算填入一般貨物的銷項稅額和即征即退貨物的銷項稅額。

到此，銷項稅額填列完畢。

增值稅納稅申報表填寫技巧

《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2013年第32號)附件2《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》及其附列資料填寫說明

《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)填寫說明

第1至5行“一、一般計稅方法計稅”“全部征稅項目”各行：按不同稅率和項目分別填寫按一般計稅方法計算增值稅的全部征稅項目。有即征即退征稅項目的納稅人，本部分數據中既包括即征即退征稅項目，又包括不享受即征即退政策的一般征稅項目。

第6至7行“一、一般計稅方法計稅”“其中：即征即退項目”各行：只反映按一般計稅方法計算增值稅的即征即退項目。按照稅法規定不享受即征即退政策的納稅人，不填寫本行。即征即退項目是全部征稅項目的其中數。

因此，享受即征即退企業在填寫增值稅納稅申報表主表的同時，還需要填寫附表一第1至7行。

即征即退增值稅申報表填寫步驟如何填寫？通過對上文資料的學習，小編老師相信大家對于企業的即征即退增值稅申報表的填寫主要是可以填寫即征即退貨物的銷項稅額，通過上文的步驟可以完全填寫銷項稅的。如果大家對于即征即退的賬務處理還有其他興趣，不妨就來會計學堂網進行咨詢。