增值稅申報表表三不填可以嗎

增值稅申報表表三不填可以嗎

增值稅申報表附表三要填寫的,沒有免稅,應該是差額征收的.

"增值稅納稅申報表附列資料三"怎么填?

有差額征稅業務的納稅人需要填寫附表二第12至14列和附表三.附表二中第12列相應欄次的數值應等于附表三第3列相應欄次的數值.

增值稅納稅申報表是增值稅一般納稅人在納稅申報時,必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅(專用/普通)發票使用明細表》、《增值稅(專用發票/收購憑證/運輸發票)抵扣明細表》等三個附表.

新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)分淺綠和米黃兩種顏色,淺綠色適用于增值稅A類企業,米黃色適用于增值稅B類企業.三個附表則統一為白色.

新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)從1996年1月1日起啟用.在沒有認定增稅A類企業之前,所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表.

納稅申報表由市局統一印制,各征收分局在12月25日前到市局征管處領取新表.各分局在使用新表的過程中如有問題,請及時報告市局征管處.

《增值稅(專用/普通)發票使用明細表》填表說明

1、"發票起止號碼"是指填寫在本張表格中的發票(包括專用發票與普通發票)的起始及截止號碼.

2、"(共 頁、第 頁)"分別是指《增值稅普通發票使用明細表》共有幾頁,本張表格是其中的第幾頁.

3、《增值稅專用發票使用明細表》的"發票類別"欄:納稅人使用的增值稅專用發票按《國家稅務總局關于開展增值稅專用發票計算機稽核工作的通知》(國稅發[1994]134號文件)規定的編碼填寫.

即:第一位代表發票版本的語言文字,分別用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、維文;第二位代表是幾聯發票,分別用4、7表示四聯、七聯;第三位代表發票的金額版本號,分別有1、2、3、4表示萬元版、十萬元版、百萬元版、千萬元版,第三位為0表示電腦發票.

《增值稅普通發票使用明細表》的"發票類別"欄空格不填.

4、"購貨單位名稱"欄應填寫全稱.

5、"貨物或應稅勞務名稱"欄應按貨物或應稅勞務的具體名稱填寫.

6、"銷售額"欄填寫用不含稅價格計算的銷售額.納稅人如果使用普通發票,在填寫本欄時應將其票面上的銷售額價稅分離,分別填寫相應欄目.

7、"不開發票銷售的貨物或應稅勞務"欄填寫內容包括視同銷售及價外收入等不開發票銷售的貨物或應稅勞務.

《增值稅納稅申報表附列資料(表三)》填表說明如下:

(一)本表由營業稅改征增值稅應稅服務有扣除項目的納稅人填寫.其他納稅人不填寫.

(二)"稅款所屬時間"、"納稅人名稱"的填寫同主表.

(三)第1列"本期應稅服務價稅合計額(免稅銷售額)":營業稅改征增值稅的應稅服務屬于征稅項目的,填寫扣除之前的本期應稅服務價稅合計額;營業稅改征增值稅的應稅服務屬于免抵退稅或免稅項目的,填寫扣除之前的本期應稅服務免稅銷售額.本列各行次等于《附列資料(一)》第11列對應行次.

營業稅改征增值稅的納稅人,應稅服務按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構,本列各行次之和等于《附列資料(一)》第11列第13行.

(四)第2列"應稅服務扣除項目""期初余額":填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫"0".本列各行次等于上期《附列資料(三)》第6列對應行次.

(五)第3列"應稅服務扣除項目""本期發生額":填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除項目金額.

(六)第4列"應稅服務扣除項目""本期應扣除金額":填寫應稅服務扣除項目本期應扣除的金額.

本列各行次=第2列對應各行次+第3列對應各行次

(七)第5列"應稅服務扣除項目""本期實際扣除金額":填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額.

本列各行次≤第4列對應各行次且本列各行次≤第1列對應各行次.

(八)第6列"應稅服務扣除項目""期末余額":填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額.

本列各行次=第4列對應各行次-第5列對應各行次票欄內.

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