經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本包括哪些？

經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本包括哪些？

1、 廣義的營(yíng)運(yùn)資金又稱總營(yíng)運(yùn)資本,是指一個(gè)企業(yè)投放在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金,具體包括應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收票據(jù)、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)付款等占用的資金.

2、狹義的營(yíng)運(yùn)資金是指某時(shí)點(diǎn)內(nèi)企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額(不包含現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物,以及短期借款).

營(yíng)運(yùn)資金公式就是:

營(yíng)運(yùn)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) - 流動(dòng)負(fù)債=(總資產(chǎn)-非流動(dòng)資產(chǎn))-(總資產(chǎn)-所有者權(quán)益-長(zhǎng)期負(fù)債)=(所有者權(quán)益+長(zhǎng)期負(fù)債)- 非流動(dòng)資產(chǎn)= 長(zhǎng)期資本-長(zhǎng)期資產(chǎn)

銀行營(yíng)運(yùn)資本如下：

銀行營(yíng)運(yùn)資本包括:現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)款項(xiàng)、貴金屬、拆出資金、交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、買入返售資產(chǎn)等.如購(gòu)買的國(guó)債、擁有的各類債券、上市流通股票,一年內(nèi)到期的中長(zhǎng)期貸款和一年以內(nèi)期限的短期貸款等等都是流動(dòng)資產(chǎn).

經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本特點(diǎn):

(1)周轉(zhuǎn)時(shí)間短.根據(jù)這一特點(diǎn),說明營(yíng)運(yùn)資金可以通過短期籌資方式加以解決.

(2)非現(xiàn)金形態(tài)的營(yíng)運(yùn)資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價(jià)證券容易變現(xiàn),這一點(diǎn)對(duì)企業(yè)應(yīng)付臨時(shí)性的資金需求有重要意義.

(3)數(shù)量具有波動(dòng)性.流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響,數(shù)量的波動(dòng)往往很大.

(4)來(lái)源具有多樣性.營(yíng)運(yùn)資金的需求問題既可通過長(zhǎng)期籌資方式解決,也可通過短期籌資方式解決.僅短期籌資就有:銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式.

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