老師過年好！請教一下，企業所得稅計提多了，以前年度有個虧損。我這個月把上個月憑證沖紅，假如計提10元（借：所得稅費用-10，貸：應交稅費-應交企業所得稅-10）。實際繳納所得稅8元。（借：所得稅費用8，貸：應交稅費-應交企業所得稅8。借：應交稅費-應交企業所得稅8，貸：銀行卡存款8）是這樣做嗎？

心里的顏色 追問

2025-02-09 16:36

老師，我按照第一種方法更正了，為什么所得稅下面顯示負數金額-34.64元，正好是我多計提的金額。

心里的顏色 追問

2025-02-09 16:38

老師，這個是我上個月計提的憑證

郭老師 解答

2025-02-09 16:55

這個是紅沖計提的意思，月末結轉到本年利潤就沒有余額了
你看所得稅你看應交稅費所得稅有沒有余額？

心里的顏色 追問

2025-02-09 17:08

老師，應交稅費所得稅下面沒有數

郭老師 解答

2025-02-09 17:21

那就是沒有問題正確

心里的顏色 追問

2025-02-09 17:39

老師，我1月份還沒有結賬，我查明細賬顯示這個差異，等我結賬再查明細賬就好了嗎？

郭老師 解答

2025-02-09 18:57

沒有余額了
最后平了