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李老師
職稱： 中級會(huì)計(jì)師
2015-11-20 14:05
外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月預(yù)收國外客戶款項(xiàng)，并于當(dāng)月將外幣轉(zhuǎn) 問
你好，月末需要進(jìn)行調(diào)匯的會(huì)計(jì)處理 答
老師，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，經(jīng)營所得要交稅，如何做賬，同時(shí)有 問
同學(xué)你好， 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅 答
2025年12月份計(jì)提年終獎(jiǎng)，2026年1月申報(bào)年終獎(jiǎng)的個(gè) 問
您好，可以的， 這個(gè)沒有問題 答
老師好，請問12出口當(dāng)月做了申報(bào)退稅，稅款是26年1月 問
同學(xué)你好，就做在1月就行，不影響損益，可以處理在1月 圖片上的分錄，第1 與第2行是對的， 第3行與第4行不對 收到退稅時(shí) 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-出口退稅 答
2025年9月預(yù)付了2025年9月至2026年2月的房租，押金 問
預(yù)付賬款：原 8800 - 沖銷 8800 %2B 新確認(rèn) 6309.03-2930.97=0 其他應(yīng)收款（押金）：4620-4620=0 管理費(fèi)用：-4400.01%2B6008.6=1608.59（為 9-12 月實(shí)際租金） 1. 沖銷 2025 年 9-11 月已攤銷的房租（共 3 個(gè)月，1466.67×3=4400.01） 借：管理費(fèi)用 - 租賃 -4400.01 貸：預(yù)付賬款 - 房租 -4400.01 2. 處理紅票：沖銷原預(yù)付房租及待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 借：預(yù)付賬款 - 房租 -8800 應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅額（待認(rèn)證） -440 貸：銀行存款 -9240 3. 確認(rèn) 9-12 月實(shí)際租金（新發(fā)票金額 6008.6%2B300.43=6309.03） 借：管理費(fèi)用 - 租賃 6008.6 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）300.43 貸：預(yù)付賬款 - 房租 6309.03 4. 收到退款（押金 4620%2B1-2 月租金 2930.97=7550.97） 借：銀行存款 7550.97 預(yù)付賬款 - 房租 2930.97（沖銷原多付的 1-2 月租金） 貸：其他應(yīng)收款 - 押金 4620 預(yù)付賬款 - 房租 5861.94（原預(yù)付 8800 - 已沖銷 8800 %2B 新確認(rèn) 6309.03-2930.97 的余額，確保預(yù)付平賬） 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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