補交了企業所得稅，后面又更正申報又有留抵，這兩種分錄怎么做？老師，企業匯算清繳后有留抵所得稅，是不是只能抵扣下一年度企業所得稅？還有用留抵，抵企業所得稅稅負降低會不會有風險？

冰雨 追問

2018-06-09 15:23

留抵的所得稅怎么做會計分錄？

冰雨 追問

2018-06-09 15:26

17年匯算清繳多交的企業所得稅怎么做會計分錄？

QQ老師 解答

2018-06-09 15:36

你好！做到應交稅費—企業所得稅 借方余額，留底就可以

冰雨 追問

2018-06-09 15:38

老師，多交的企業所得稅分錄：借：應交稅費-應交企業所得稅  貸：以前年度損益調整   結轉損益   借：以前年度損益調整   貸：利潤分配-未分配利潤    季度所得稅計提：借：所得稅費用  貸：應交稅費-應交企業所得稅   用留抵企業所得稅抵扣時：借：應交稅費-應交企業所得稅    貸：應交稅費-應交企業所得稅（留抵），老師麻煩您看看這樣做分錄可行？

QQ老師 解答

2018-06-09 15:49

借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：應交稅費-應交企業所得稅（留抵）       這不是一個科目嗎？

冰雨 追問

2018-06-09 16:14

是一個科目，留抵時我做在借方：應交稅費-應交增值稅  哪我在實際抵扣時怎么做分錄？

QQ老師 解答

2018-06-09 16:22

按借方抵扣完的金額計提應交所得稅