計提增值稅，賬務怎么處理？

小鵬 追問

2018-06-12 15:59

銷賬大于進項時，次月繳納增值稅，當月不需要計提嗎？

張艷老師 解答

2018-06-12 16:04

那叫結轉增值稅分錄借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）應交稅費--應交增值稅（進項稅額）下月繳納時借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費--未交增值稅

小鵬 追問

2018-06-12 16:08

那 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)這個科目一直有金額，后期怎么處理的，老師

張艷老師 解答

2018-06-12 16:09

應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)不會有余額的，一正一負，余額為零的。如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。