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徐阿富老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-06-15 13:54
老師，我想問(wèn)下我現(xiàn)在半路建賬做內(nèi)賬，我這個(gè)固定資 問(wèn)
應(yīng)當(dāng)分別各項(xiàng)計(jì)入。 答
建筑公司工地上購(gòu)買(mǎi)的腳手架可以直接進(jìn)施工成本- 問(wèn)
可以，建筑公司工地上購(gòu)買(mǎi)的腳手架可以直接進(jìn)施工成本-材料費(fèi) 答
甲有限合伙企業(yè)股東是法人企業(yè)。甲公司如何申報(bào) 問(wèn)
股東是企業(yè)的不用給他申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得 答
你好老師，公戶(hù)上有人用我們的戶(hù)頭開(kāi)票走賬，外帳我 問(wèn)
這筆掛賬的 81 萬(wàn) “其他應(yīng)付款”，本質(zhì)是走賬業(yè)務(wù)的資金缺口，需通過(guò)補(bǔ)記一筆 “走賬服務(wù)費(fèi) / 手續(xù)費(fèi)” 沖平往來(lái)，匹配內(nèi)賬實(shí)際資金流。 具體內(nèi)賬分錄步驟： 梳理走賬業(yè)務(wù)資金閉環(huán) 走賬邏輯：公戶(hù)代收客戶(hù) 79 萬(wàn) → 支付供應(yīng)商 81 萬(wàn) → 退回實(shí)際經(jīng)辦人 74 萬(wàn) → 留存 5 萬(wàn)作為開(kāi)票費(fèi)。 資金缺口：支付的 81 萬(wàn) - 收回的 79 萬(wàn) = 4 萬(wàn)； 最終留存 5 萬(wàn)，實(shí)際凈收益 1 萬(wàn)。 沖平 81 萬(wàn)其他應(yīng)付款掛賬 借：其他應(yīng)付款 — 供應(yīng)商 81 萬(wàn) 貸：應(yīng)收賬款 — 客戶(hù) 79 萬(wàn) 貸：其他業(yè)務(wù)收入 — 開(kāi)票服務(wù)費(fèi) 2 萬(wàn) （注：差額 2 萬(wàn)需和經(jīng)辦人核對(duì)，若為墊付資金收回，可調(diào)整為 “其他應(yīng)收款 — 經(jīng)辦人”） 核對(duì)內(nèi)賬資金流水 補(bǔ)記后，“其他應(yīng)付款 — 供應(yīng)商” 余額為 0，留存的 5 萬(wàn)開(kāi)票費(fèi)已在之前分錄確認(rèn)為收入，資金流完全閉環(huán) 答
老師，小規(guī)模納稅人季度開(kāi)票超30萬(wàn)要全額交增值稅， 問(wèn)
不需要重復(fù)計(jì)入收入，那個(gè)已經(jīng)體現(xiàn)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
徐阿富老師 解答
2018-06-15 13:55