董老師，在線嗎？有問題想咨詢您~

西瓜很甜 追問

2025-09-13 11:49

老師，您好~想咨詢下：我有一家公司，為一般納稅人。公司之前沒有什么業務，目前開始進入生產經營，產生收入，既包括貨物類，也涉及服務類。本月涉及納稅申報，目前要怎么控制企業的實際稅賦會比較好？比如增值稅的進項稅額，企稅層面的費用，財務人員怎么測算，可以達到公司少繳稅，又可以避免稅務稽查風險。

董孝彬老師 解答

2025-09-13 11:58

好的好的，我現在去看題

董孝彬老師 解答

2025-09-13 12:09

您好，其實這些您在工作中一直這么做的。1. 增值稅：找能開專票的供應商拿票，財務先算銷項（如貨物100萬×13%+服務50萬×6%=16萬），按行業合理稅負（如3%）算需抵扣的進項（150萬×3%=4.5萬，16-4.5=11.5萬），憑合規票抵扣，確保票、款、貨/服務一致，別虛開。
2. 企業所得稅：真實費用（工資、辦公費等）要拿正規票入賬，招待費按發生額60%且不超收入5‰扣，有研發費可加計扣（如50萬研發費能扣100萬），減少應納稅所得額。
3. 風控：申報前核票據合法性，算的稅負別偏離行業太多，不瞞收入、不虛列費用，如實申報。

西瓜很甜 追問

2025-09-13 12:34

老師，首先怎么判斷公司是哪個行業，用企查查/天眼嗎？其次行業的合理稅賦，一般怎么確定？

董孝彬老師 解答

2025-09-13 12:38

 您好，1. 看你實際主要干啥賺錢（主營業務），不是看執照名字或企查查標簽，比如主要賣貨就是貨物銷售行業，主要提供服務就是服務行業，參考開票內容和實際業務。

2.  增值稅稅負（實際交稅÷收入）：貨物類一般2%–4%，服務類1%–2%，太低易被查；  
企業所得稅：利潤別太低（一般企業利潤率5%–20%），小微企業優惠后稅負可低至0.5%–1.5%，收入高但利潤異常低也會被關注；  
稅負要和你的業務、行業、規模匹配，有真實數據支撐才安全。

西瓜很甜 追問

2025-09-13 12:53

比如公司收入既有貨物，又有服務類，那增值稅稅負一般怎么選，建議取最低值嗎？還是要看貨物或服務類收入占比？比較擔心這個月賬務處理不好，稅務系統直接預警了~~

董孝彬老師 解答

2025-09-13 13:02

 您好，1. 不要直接取最低值！貨物銷售（13%）稅負一般2%–4%，服務（6%/9%）一般1%–2%，整體稅負看兩類收入占比：貨物占比高，參考2%–4%；服務占比高，參考1%–2%；兩者都有，整體控制在1.5%–3%較安全，稅負明顯偏低（如0.5%）易觸發預警。  

2. 怎么避免稅務系統預警？  按實際業務取得對應進項發票（貨物銷項別只拿服務類進項抵），四流一致（合同、資金、發票、物流），賬務處理規范；統計本月貨物和服務收入占比，按行業范圍加權控制稅負，真實合理最安全，別讓數據異常一眼被看出來。