你好老師，我們代理記賬核算一個(gè)很多年的公司，讓她看看缺的稅金，給我說成本怎么從成立開始算，成本收入的不都是累積下來的嗎？ 我現(xiàn)在做外賬的公司前年接手一直就只有計(jì)提工資，去年有收入勞務(wù)費(fèi)收入，但是收入小于支出未分配利潤大約累積了三十多萬了，然后沒業(yè)務(wù)就是計(jì)提工資社保，今年有個(gè)小活兒開的工程款，這一筆是掙錢的，但是和以前年度合一起還是不掙錢， 累計(jì)未分配利潤還是負(fù)數(shù)，我這也不用考慮別的吧？也不用交稅反正，年底了我這外賬也沒啥事兒吧我弄得這個(gè)？

恩恩北北 追問

2025-12-24 14:47

老師，我弄得這個(gè)簡單沒別的對吧？
然后代理是弄得一個(gè)很多年的公司，具體我也是今年才知道也沒做外賬。然后就不是年底了？月底了也是。老板問需要交多少稅，代理說銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)是100吧比如，然后我就算了算需要100/0.13*1.13=869的進(jìn)項(xiàng)，如果老板弄來這些進(jìn)項(xiàng)就不交稅，弄不來就得交增值稅，對吧？這個(gè)不都是一下子就出來的嗎？一個(gè)月跟著一個(gè)月，進(jìn)項(xiàng)夠就不交稅，進(jìn)項(xiàng)不夠就交稅,.再一個(gè)所得這塊，。不就牽扯分出去稅后的金額，如果不夠，不也是顯示交所得稅。這不都連貫下來的嗎？我們就問他們成本和稅還缺嗎？
代理說的一句話：成立至今算需要時(shí)間

樸老師 解答

2025-12-24 14:51

同學(xué)你好
你的理解是對的

恩恩北北 追問

2025-12-24 14:52

我也不知道他們說從頭開始算，要算什么？
每個(gè)月跟著每個(gè)月，不都累積下來了么？
要么還有個(gè)情況，缺的在暫估里面是吧？

樸老師 解答

2025-12-24 14:56

他們要算的是這 2 件事（陳年?duì)€賬的鍋）：
① 把 “成立到現(xiàn)在所有的收入、成本、費(fèi)用”補(bǔ)做成正規(guī)賬（之前沒做外賬，等于這些數(shù)都是空白的，得從零填）；
② 核對這些數(shù)對應(yīng)的合規(guī)票據(jù)（發(fā)票、工資表、合同等），缺的票據(jù)要補(bǔ)，不然稅務(wù)不認(rèn)這些成本 / 費(fèi)用。
你說的 “每月累積”，前提是 “每月都做了賬”，但這家公司多年沒做外賬，等于 “每月沒記賬、沒累積”，代理現(xiàn)在是 “把空白的年月都填上數(shù)”，不是算 “已累積的數(shù)”，是 “補(bǔ)做累積的過程”。
暫估的情況：如果以前沒票的成本 / 費(fèi)用做了 “暫估”，現(xiàn)在代理要把這些暫估的數(shù)，換成真實(shí)合規(guī)的票據(jù)（暫估不能一直掛，稅務(wù)只認(rèn)有票的成本），所以也要算 “暫估里有多少?zèng)]票的，需要補(bǔ)多少票

恩恩北北 追問

2025-12-24 15:03

應(yīng)該是都做賬了，自從成立代理應(yīng)該都在做。但是我理解的如果從頭開始記賬，如果目前有暫估，也就暫估屬于缺票的，然后就是目前，截止到上個(gè)月的未分配利潤，加上本月不含稅收入，減去本月不含稅成本，如果所得是正數(shù)，才缺成本；然后增值稅，上個(gè)月報(bào)10月稅肯定已經(jīng)要么交稅要么留抵了，也是看11和12月收入的銷項(xiàng)稅減去成本的進(jìn)項(xiàng)稅，就是缺的進(jìn)項(xiàng)稅對吧？（3%簡易計(jì)稅除外）

樸老師 解答

2025-12-24 15:07

同學(xué)你好
對的
是這樣

恩恩北北 追問

2025-12-24 15:14

好的，謝謝老師，太專業(yè)了

樸老師 解答

2025-12-24 15:21

滿意請給五星好評，謝謝