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送心意

暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2026-01-14 18:08

你好，點擊從新分類就可以啦

Tina 追問

2026-01-14 18:09

會計分錄還是待認證進項稅額，是嗎

Tina 追問

2026-01-14 18:10

下月認證后，分錄怎么寫？

暖暖老師 解答

2026-01-14 18:18

是的，借應交稅費應交增值稅進項稅
貸應交稅費待認證進項稅額

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相關問題討論
如果你是應交稅費—應交增值稅的借方余額，放入其他流動資產列示
2018-12-29 10:03:03
應交稅費負數余額是表示期末有留抵進項，屬于正常情況，報表列示應調整到其他流動資產
2019-07-12 09:44:59
1.購進 　　借:原材料 　　　應交稅費-應交增值稅（進項稅） 　　貸:銀行存款或應付賬款　 2.銷售: 　　借:應收賬款 　　貸:主營業務收入 　　　應交稅費-應交增值稅(銷項稅)　　 如果銷項大于進項，做如下分錄 3..1月末結轉未交增值稅： 　　　　借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 　　　　　　貸：應交稅費-未交增值稅　　　 借：主營業務稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅等 3.2如果進項大于銷項（有些觀點是不用做，但《注冊會計師。會計2011》標準做法是如 下分錄） 借：應交稅費-未交增值稅 　　　　　　貸：應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅）　　　　　　 4.下月交上月增值稅（如有）: 　　　　借:應交稅費-未交增值稅（等) 　　貸:銀行存款 5、解釋：無論是進項大于銷項，還是銷項大于進項，月末經會計處理后，應交稅費-應 交增值稅二級科目余額為0，轉到應交稅費-未交增值稅二級科目中。
2016-07-16 13:19:18
同學你好 待抵扣如果計入其他流動資產的，應交稅費就不是負數了
2020-05-29 15:33:34
同學，你好 資產負債表中應交稅費為負數如何處理？ 答：現行賬務處理制度下，資產負債表中應交稅費不應該出現負數。 在財政部會計司發布的《增值稅賬務處理規定》之前，因對應交稅費負數情況沒有嚴格規定，所以會將留抵稅額做為負數在資產負債表中列報。 按上述文件規定，資產負債表中留抵稅額，應該在資產負債表的其他流動資產列報，不再合計在應交稅費中做為負數列報。 “應交稅費”所屬的明細賬戶借方余額（一般都是增值稅相關的明細賬戶）不能放在“應交稅費”項目列示，而應放在資產負債表中的“其他流動資產” 或“其他非流動資產”項目列示（看其期限長短）。 “應交稅費”所屬的明細賬戶貸方余額才在“應交稅費”項目列示。這樣處理的理由是“應交稅費”所屬的明細賬戶借方余額表示多交的增值稅或待抵扣或待認證的進項稅額，屬資產性質，而“應交稅費”所屬的明細賬戶貸方余額表示企業應交未交的稅額，屬負債性質，資產和負債要單獨列示，不能相互抵銷。
2024-01-10 19:33:43
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