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您好老師，我們出口備案外貿(mào)企業(yè)免退稅，25.8月報(bào)關(guān)單，一直沒處理，首次出口不懂，出現(xiàn)以下問題：1.稅務(wù)老師同意在12月做無票收入，已申報(bào)，未開票，什么時(shí)間勾選出口抵扣都可以嗎？申報(bào)時(shí)附表二填的已認(rèn)證未抵扣對(duì)嗎？ 2.現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)報(bào)關(guān)單上兩個(gè)單位和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票單位都不一致怎么辦
冷靜的可樂
于2026-01-16 10:37 發(fā)布 ??19次瀏覽
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樸老師
職稱： 會(huì)計(jì)師
2026-01-16 10:40
老師好 請(qǐng)教個(gè)問題 就是我們是商貿(mào)企業(yè) 庫(kù)存是虛 問
你好，你的會(huì)計(jì)分錄是對(duì)的 答
買賣合同的印花稅沒有核定需要申報(bào)嗎？ 問
同學(xué)，你好 需要核定，然后申報(bào) 答
個(gè)人所得稅B表填報(bào)成退稅了怎么辦 問
確實(shí)是平時(shí)多預(yù)繳了個(gè)稅嗎 答
您好老師，我們出口備案外貿(mào)企業(yè)免退稅，25.8月報(bào)關(guān) 問
確認(rèn)無票收入（假設(shè)為一般納稅人） 借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 出口收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 退稅勾選后確認(rèn)進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款 收到退稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅） 勾選時(shí)間：需在出口次年 4 月 30 日前納稅申報(bào)期內(nèi)完成退稅勾選，不能抵扣勾選；附表二不填已認(rèn)證未抵扣，應(yīng)填待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額欄次。 單位不一致：先核對(duì)報(bào)關(guān)單兩個(gè)單位，有任一與進(jìn)項(xiàng)匹配則按對(duì)應(yīng)單位換算數(shù)量申報(bào)；無匹配單位重開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，特殊情況向稅局提交書面說明及折算依據(jù) 答
老師你好，公司名下的車子賣給個(gè)人要交稅吧 問
您好，要的，要交稅的，要交增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅 答
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