老師好 請教個問題 就是我們是商貿企業 庫存是虛的 庫存很大 很多有虛抵的 和客戶還沒開出去的發票 導致賬面庫存很大有500多萬 現在25年12月份認證了一張2019年的采購發票 我怎么入賬呢 其實這批貨早在19年已經賣出去了 但是由于賬面是虛的 有這種商品的大額庫存 所以出庫的時候當時不需要暫估 直接結轉的成本 我們是月末一次加權平均法 現在我取得的19年采購進項的發票直接入賬 借：庫存 進項稅額 貸：應付賬款 就可以了吧

小草莓吖 追問

2026-01-19 15:30

那我們這邊的老會計怎么還要我做個什么利潤分配 的分錄 說什么取得的發票和結轉的成本價不一樣 我沒懂什么意思呢 成本我19年已經結轉了 現在只是補個入庫的分錄就行了 不需要再調什么了吧

暖暖老師 解答

2026-01-19 15:31

不可以的，本來就沒入庫，正常入庫才對的

小草莓吖 追問

2026-01-19 15:32

好的 謝謝老師

暖暖老師 解答

2026-01-19 15:32

不客氣祝你工作順利

小草莓吖 追問

2026-01-19 17:12

老師好 再請教個問題 稅務局讓我們補繳了上年度的稅款 分錄： 
借：以前年度損益調整
     貸：應交稅費-應交增值稅 
        應交稅費-應交城建稅
       -應交教育費附加
        -應交地方教育費附加
         -應交所得稅
 借：利潤分配-未分配利潤
貸: 以前年度損益調整
是這樣的嗎

暖暖老師 解答

2026-01-19 17:18

你說的是正確的這里

小草莓吖 追問

2026-01-19 17:23

那老師我需要補相應的收入和成本嗎 因為補繳了增值稅和所得稅了 賬上需要補錄相應的收入和成本嗎 借：以前年度損益調整   貸：庫存商品  借：應收賬款  貸：以前年度損益調整   然后差額部分結轉到未分配里面去 需要做嗎？

暖暖老師 解答

2026-01-19 17:23

需要的，要不然利潤怎么多出來的

小草莓吖 追問

2026-01-19 17:26

好的 收到 謝謝老師

暖暖老師 解答

2026-01-19 17:29

不客氣祝你工作順利