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老師你好，請問工資薪金這塊的計提分錄是這樣寫嗎？借:管理費用-工資/研發(fā)支出-費用化支出-工資/管理費用-社會保險費/研發(fā)支出-費用化支出-社保/其他應收款-員工社保 貸:應付職工薪酬-應付職工工資/應付職工薪酬-應付社會保險費 是否要考慮把代扣代繳的個稅從管理費用中剔除？
Miraitowa
于2026-01-18 11:43 發(fā)布 ??23次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2026-01-18 11:45
快手電商平臺數(shù)據(jù)怎么1月7日導2025年10月至12月 問
用主賬號登快手小店后臺→【資產(chǎn)】→【涉稅信息報送數(shù)據(jù) / 收入明細】； 別選整季度，分月導出10、11、12 月數(shù)據(jù)； 換瀏覽器 / 清緩存，還不行就找平臺客服催更數(shù)據(jù)或申請導出。 答
老師請問12月收到一張專票，名稱開錯了，這個月需要 問
12月正常做賬抵扣，1月紅沖后重新開票， 借：進項稅 貸：進項轉(zhuǎn)出 答
房地產(chǎn)公司在預收款后預繳了增值稅，然后在增值稅 問
1. 附列資料四填寫口徑 增值稅申報表附列資料四僅填預繳的增值稅稅額，不包含附加稅，附加稅不納入增值稅申報表相關(guān)附表核算。 2. 預繳附加稅的處理 預繳附加稅需在附加稅費申報表（城建稅、教育費附加、地方教育附加申報表）中填報，按預繳增值稅為計稅依據(jù)計算繳納，可在后續(xù)實際申報附加稅時抵減對應稅額。 3. 預繳增值稅及附加稅分錄 1.?收到預收款時（一般計稅項目，預征率3%） 借：銀行存款 貸：預收賬款 ? 2.?預繳增值稅時 借：應交稅費—預交增值稅 貸：銀行存款 ? 3.?預繳附加稅時（以城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%為例） 借：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加 貸：銀行存款 ? 4.?納稅義務發(fā)生結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（關(guān)鍵步驟） 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—預交增值稅 ? 5.?結(jié)轉(zhuǎn)附加稅（確認稅金及附加） 待納稅義務發(fā)生時，按對應增值稅計提附加稅，預繳部分自然抵減： 借：稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加 答
老師，1月份開始，發(fā)票上的勞務費要改為服務費。這樣 問
您好，是的， 這個并入服務里面了 答
24年的年終獎是25年2月份申報的，稅款所屬期是25年 問
同學你好 對的 是這樣 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
Miraitowa 追問
2026-01-18 11:49
暖暖老師 解答
2026-01-18 11:50
暖暖老師 解答
2026-01-18 11:50