24年的年終獎(jiǎng)是25年2月份申報(bào)的，稅款所屬期是25年1月份，那我25年12月份計(jì)提年終獎(jiǎng)，26年1月份申報(bào)，那25年的年終獎(jiǎng)稅款所屬期就也是25年12月份了，那這種情況下是不是26年3到6月份個(gè)稅年終匯算的時(shí)候，25年就出現(xiàn)了2筆年終獎(jiǎng)，是選擇其中一筆年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅就可以了，是這樣的嗎

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2026-01-05 19:27

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣

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精選問(wèn)題

老師，24年的發(fā)票，實(shí)驗(yàn)費(fèi)，計(jì)入生產(chǎn)成本，應(yīng)該是研發(fā)費(fèi) 問(wèn)

可以的，這個(gè)生產(chǎn)成本沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)可以答
老師，我看截止12月的利潤(rùn)表，旅游行業(yè)，成本率達(dá)85%，成問(wèn)

你好可以的，銷(xiāo)售費(fèi)用可以稍微多一些答
老師，旅游行業(yè)，小規(guī)模，這個(gè)報(bào)表費(fèi)用有點(diǎn)高，費(fèi)用高是問(wèn)

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師你好，我的資產(chǎn)附表，期末數(shù)-期初數(shù)等于利潤(rùn)表凈問(wèn)

不對(duì)，邏輯上 “資產(chǎn)附表期末 - 期初”≠“利潤(rùn)表凈利潤(rùn)”（資產(chǎn)變動(dòng)是所有權(quán)益 %2B 負(fù)債變動(dòng)的合計(jì)，凈利潤(rùn)只是所有者權(quán)益變動(dòng)的一部分），且你的調(diào)賬數(shù)拆分也有問(wèn)題：資產(chǎn)附表的 “期末 - 期初” 是資產(chǎn)總額變動(dòng)，和凈利潤(rùn)無(wú)直接等式關(guān)系（資產(chǎn) = 負(fù)債 %2B 所有者權(quán)益，凈利潤(rùn)僅影響所有者權(quán)益里的未分配利潤(rùn)）；若你是調(diào) “未分配利潤(rùn)”，正確拆分應(yīng)是：凈利潤(rùn) = 未分配利潤(rùn)變動(dòng) %2B 所得稅（或相反），但你這里 26763.72%2B906.9=27670.62，數(shù)字上湊平了，但邏輯不對(duì)應(yīng)資產(chǎn)附表的變動(dòng)。答
老師請(qǐng)教一下我是內(nèi)賬會(huì)計(jì) 我們公司A是老板和問(wèn)

你們替B公司承擔(dān)的，B公司做了收入的話(huà)，相當(dāng)于是B公司欠A公司的用應(yīng)收賬款不做你們的成本答

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