企業在25年暫估的原材料，當時做的分錄是借：原材料、貸：應付賬款-暫估，可以在26年5月31日所得稅匯算清繳前取得發票紅沖嗎？還是必須要在25年12月31日前紅沖

老師好，我公司2018年采購一批軟件后實施自用，合同額200萬，付了20萬，當時發票全額開具200萬，截至目前，因技術問題未能解決軟件無法使用，再付30萬后其他做退貨處理，現在要退款+紅沖發票150萬元，這個發票紅沖后所得稅匯算清繳是否一定要追溯調整，不調整處理到2022年可以嗎

答： 同學你好 是什么會計準則呢

所得稅匯算清繳取得的發票是50年1月份付款取得的發票可以嗎？

答： 你好，你是指2020年1月份的發票用來抵扣2019年的企業所得稅的意思？

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問下25年12月已開出發票，有發票需要重開，比如原先2000含稅率6%的，現在要更改為2000含稅率13%，那25年12月還沒申報，是直接按照原先的稅率發票入賬，那這個到時候是否所得稅匯算清繳還是當正常紅沖發票，25年歸25年，26年歸26年合適呢？

答： 作廢重開（未申報 / 未跨月） 收回原發票全部聯次，開票系統作廢，重開 13% 發票，按正確金額入賬。 增值稅：2025 年 12 月所屬期按正確銷項申報；所得稅：收入與成本歸屬 2025 年，匯算清繳正常扣除 紅沖重開（已申報 / 跨期） 2026 年走紅字信息表流程，紅沖原 6% 票、重開 13% 票 會計：用 “以前年度損益調整” 沖 2025 年收入與銷項，再記正確收入與銷項，結轉至未分配利潤。 所得稅：2025 匯算清繳調增原 6% 收入、調減成本，按 13% 票確認 2025 年收入與成本，無需在 2026 年重復計稅。