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袁老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2018-03-12 17:42

交社保時,屬于公司承擔部分應該入管理費用-社保基金還是應付職工薪酬-——應付養老保險 （公司的） 
        ——應付失業保險 （公司的） 
        ——應付醫療保險 （公司的） 
        ——應付工傷保險 （公司的） 
        ——應付生育保險 （公司的）?

袁老師 解答

2018-03-12 17:37

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金

袁老師 解答

2018-03-12 21:48

是的啊

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1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2018-03-12 17:37:32
你好，要根據你們的營業利潤，乘以25%計算的
2021-10-12 17:34:32
你好 計提了9000實際繳納才1507 那么你要沖你多計提的分錄才可以 借應交稅費-應交企業所得稅貸銀行存款
2019-06-05 16:05:58
要是你4季度需要交就現在需要計提，借所得稅費用 貸應交稅費
2020-01-09 09:01:21
您好，可以4月份的時候補計提，然后再做繳納
2019-05-26 14:20:30
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