老師，未開票收入，1月份給開了，那我是把開出來的發票放12月份賬里，還是在1月賬里紅沖放1月賬里

樸老師

職稱：會計師

2026-01-20 18:29

12 月已確認未開票收入并申報
借：應收賬款 10100
貸：主營業務收入 10000
貸：應交稅費 - 應交增值稅 100
1 月補開發票時（紅沖 + 重記）
借：應收賬款 -10100
貸：主營業務收入 -10000
貸：應交稅費 - 應交增值稅 -100
借：應收賬款 10100
貸：主營業務收入 10000
貸：應交稅費 - 應交增值稅 100
增值稅申報：1 月在未開具發票欄填 - 10000，開具發票欄填 10000，稅額同步對沖，不重復繳稅。

張娜追問

2026-01-21 00:11

老師，我們旅游行業，12月份按全額計稅額，1月份按差額計稅額

樸老師解答

2026-01-21 05:58

一月開始沒有五個點的差額納稅了

張娜追問

2026-01-21 10:03

我們是旅游行業，12月份我按全額確認收入，1月份做賬我按票上的差額算稅額

樸老師解答

2026-01-21 10:06

同學你好
1月開始沒有五個點的了

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您好，這個你下次申報無票收入就可以答
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做重分類，更規范而已答
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按次申報是有印花稅才交，沒有就不申報答
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那個屬于于辦公費支出答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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