比如說這個月實發工資、應發工資都是3000，沒有扣社保，個人社保繳費315。那計提工資、社保，發工資、社保該如何做分錄

暗香疏影 追問

2018-07-14 11:00

分錄怎么做呢

江老師 解答

2018-07-14 11:01

借：應付職工薪酬——工資    3315 
借：其他應收款——代扣個人社保   315 
貸：銀行存款（或庫存現金）    3000

暗香疏影 追問

2018-07-14 11:01

公司承擔職工個人部分社保

江老師 解答

2018-07-14 11:03

一、發工資時，假定實發是3000元，應發是3315元 
借：應付職工薪酬——工資 3315 
貸：其他應收款——代扣個人社保 315 
貸：銀行存款（或庫存現金） 3000 
二、個人社保公司不承擔，交社保時 
借：管理費用——社保費   1000 
借：其他應收款——代扣個人社保315 
貸：銀行存款      1315

暗香疏影 追問

2018-07-14 11:13

實發工資、應發工資都是3000，員工沒有扣社保，公司承擔個人社保繳費315。怎么做分錄

江老師 解答

2018-07-14 11:15

一、發工資時，假定實發是3315元，應發是3315元（公司承擔社保費315元） 
借：應付職工薪酬——工資 3315 
貸：銀行存款（或庫存現金） 3315 
二、交社保時 
借：管理費用——社保費 1315 
貸：銀行存款 1315

暗香疏影 追問

2018-07-14 11:16

但是，實發和應發都是3000

江老師 解答

2018-07-14 11:19

一、發工資時，假定實發是3000元，應發是3000 
借：應付職工薪酬——工資 3000 
貸：銀行存款（或庫存現金） 3000

暗香疏影 追問

2018-07-14 11:23

社保呢，在實發和應發都是3000的情況下怎么做

江老師 解答

2018-07-14 11:28

二、交社保時 
借：管理費用——社保費 
貸：銀行存款