老師：公司就兩個人，暫時不發工資，就交社保，不計提工資。怎么做分錄？

桅子 追問

2020-04-07 19:52

之前是計提社保做的借：管理費用-社保貸：其他應付款-社保。扣繳時做借：其他應付款-社保，貸：銀行存款

立紅老師 解答

2020-04-07 19:53

你好，社保應通過應付職工薪酬核算。

桅子 追問

2020-04-07 19:55

然后計提工資：借：管理費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資，發放時：借：應付職工薪酬，貸：其他應付款（個人部分社保）貸：銀行存款

立紅老師 解答

2020-04-07 20:01

你好，是的，是這樣的。

桅子 追問

2020-04-07 20:03

那現在社保計提就是公司和個人部分全部寫上去是嗎？

立紅老師 解答

2020-04-07 20:05

你好，是的，因為現在沒有計提工資 ，就只計提公司與個人的社保部分。

桅子 追問

2020-04-07 20:06

那如果計提工資呢？

立紅老師 解答

2020-04-07 20:07

你好，如果計提工資
，公司社保，
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬 ——社保（公司） 

計提工資，
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬——工資 
發放工資，
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款 ——社保（個人）
貸：銀行存款
上交社保，
借：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：其他應付款 ——社保（個人）
貸：銀行存款

桅子 追問

2020-04-07 20:16

如果社保都是公司承擔呢？

立紅老師 解答

2020-04-07 20:57

你好，如果全部由公司承擔，就是最初做的這個分錄
借：管理費用——社保
貸：應付職工薪酬—社保

借：應付職工薪酬—社保
貸：銀行存款

桅子 追問

2020-04-07 21:10

好的。謝謝老師！

立紅老師 解答

2020-04-07 21:28

不客氣的，祝您學習愉快，滿意請給老師一個好評，謝謝！