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QQ老師
職稱： 中級會計師
2018-08-06 11:00
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精選問題
老師，請教一下，公司持有400萬的股權，未實繳，原價轉讓 問
你好，按照4,000,000轉讓的話所得稅按照4,000,000×25% 不能隨意撤銷 答
老師，去年已出庫商品少結轉成本，管家婆軟件，怎么調 問
現在補結轉銷售成本即可 答
因為微信支付異常無法收款，所以微信支付轉到關聯 問
直接寫代收貨款是可以的，也可以寫更精準的備注，具體分兩種情況： 日常轉款備注 推薦備注：代收 B 公司貨款 簡潔版備注：代收貨款 兩種備注都能清晰體現資金性質，避免被認定為無關聯交易。 合規配套要求 A、B 公司需簽訂代收代付協議，明確代收事由、金額、劃轉時限，作為賬務處理的憑證； 轉款金額需與對應業務的貨款金額一致，做到資金流、合同流、發票流匹配（B 公司需向客戶開具發票，A 公司不涉及開票）。 答
請問老師，公司有幾筆應收款項，收不回來，發票暫時也 問
您好，這個做壞賬處理就可以 答
老師 我有個問題 個別報表上長投由成本法核算轉 問
你的理解完全正確，不矛盾，這是準則對 “同控下成本法轉權益法” 的特殊規定： 同控背景下，無論持股比例如何（100%→40%），剩余股權的賬面價值必須延續同控的 “賬面計量規則”，即按 “23.1.1 取得原 100% 股權時，被合并方在最終控制方合并報表中的凈資產賬面價值 ×40%” 計算。 “權益法按付出對價公允” 是外購無同控關系股權的規則，和 “同控下股權變動” 是兩個獨立場景，互不沖突。 同控下的長投，始終以 “最終控制方合并報表的賬面凈資產份額” 為基礎，不適用外購權益法的公允規則。 答
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