本司開具建筑服務專用發(fā)票，會計分錄怎么樣

QQ老師

職稱：中級會計師

2018-08-13 16:29

你好！借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費—銷項

2463024587 追問

2018-08-13 17:08

收到對方公司轉入的增值稅及附加稅會計分錄怎樣做？

QQ老師解答

2018-08-13 17:12

你好！什么意思？稅點對方承擔嗎？

精選問題

老師，我想問下我現(xiàn)在半路建賬做內賬，我這個固定資問

應當分別各項計入。答
建筑公司工地上購買的腳手架可以直接進施工成本- 問

可以，建筑公司工地上購買的腳手架可以直接進施工成本-材料費答
甲有限合伙企業(yè)股東是法人企業(yè)。甲公司如何申報問

股東是企業(yè)的不用給他申報生產經營所得答
你好老師，公戶上有人用我們的戶頭開票走賬，外帳我問

這筆掛賬的 81 萬 “其他應付款”，本質是走賬業(yè)務的資金缺口，需通過補記一筆 “走賬服務費 / 手續(xù)費” 沖平往來，匹配內賬實際資金流。具體內賬分錄步驟：梳理走賬業(yè)務資金閉環(huán) 走賬邏輯：公戶代收客戶 79 萬 → 支付供應商 81 萬 → 退回實際經辦人 74 萬 → 留存 5 萬作為開票費。資金缺口：支付的 81 萬 - 收回的 79 萬 = 4 萬；最終留存 5 萬，實際凈收益 1 萬。沖平 81 萬其他應付款掛賬借：其他應付款 — 供應商 81 萬貸：應收賬款 — 客戶 79 萬貸：其他業(yè)務收入 — 開票服務費 2 萬（注：差額 2 萬需和經辦人核對，若為墊付資金收回，可調整為 “其他應收款 — 經辦人”）核對內賬資金流水補記后，“其他應付款 — 供應商” 余額為 0，留存的 5 萬開票費已在之前分錄確認為收入，資金流完全閉環(huán) 答
老師，小規(guī)模納稅人季度開票超30萬要全額交增值稅，問

不需要重復計入收入，那個已經體現(xiàn)在主營業(yè)務收入答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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