老師，我這個生成的利潤表是不是有問題呀？原材料應該是沒有的啦！

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-10-22 10:36

9月的我也傳給你看看

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-10-22 10:40

還有利潤表

文文老師 解答

2018-10-22 10:41

存貨的具體明細是什么？庫存商品嗎？而且也沒見結轉成本的分錄

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-10-22 10:52

我們廠做的是鋁合金窗，進來的是原材料是鋁合金型材223458.41元，進項稅額是35753.35元；銷出去的是鋁合金窗242422.76元，銷項稅額是38787.64元

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-10-22 10:56

老師，鋁材進來的是KG,我們銷出去的時候是按平方米算的，我不知道怎么來算庫存

文文老師 解答

2018-10-22 11:00

沒有做材料領用的分錄，也沒有做結轉主營業務成本的分錄
材料領用可計算出金額，做為庫存商品鋁合金窗的成本

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-10-22 11:02

老師，這個怎么弄呀？

文文老師 解答

2018-10-22 11:09

這個不是三言兩語能說清的。沒有人帶你嗎

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-10-22 11:13

就是沒有呀，有人帶就不用在這里問了，你把我要補做的分錄寫出來可以嗎？

文文老師 解答

2018-10-22 11:17

借：生產成本 貸：原材料 貸：直接人工 貸：制造費用
借：庫存商品 貸：生產成本

借：主營業務成本 貸：庫存商品

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-10-22 15:51

領用材料：借：生產成本227158.41 貸：原材料 223458.41 貸：直接人工3700   借：庫存商品227158.41 貸：生產成本227158.41      結轉成本：借：主營業務成本227158.41 貸：庫存商品227158.41
老師，是這樣做嗎？

文文老師 解答

2018-10-22 15:55

是的，處理正確，沒問題。

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-10-22 15:58

8月份的是不是還要補做這些分錄：     結轉增值稅：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 38787.64  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 35891.45   應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 2896.19                借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 2896.19  貸：應交稅費-未交增值2896.19     計提稅金及附加： 借：主營業務稅金及附加347.54      貸：應交稅金-城建稅202.73   應交稅金-教育費附加86.89     應交稅金-地方教育附加57.92

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-10-22 16:13

我8月份交增值稅 2896.19 ，附加稅是按2896.19計提是嗎？城建稅202.73 ，教育費附加86.89 ，地方教育附加57.92，然后把這些數據填在附加稅（費）納稅申報表里的增值稅那欄嗎？

文文老師 解答

2018-10-22 16:22

處理正確。理解能力與操作能力很強啊。

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-10-22 16:29

老師，賬務報表我是按我發給你的截圖在15號前報送了，跟現在的不一樣，好像又改不了了，怎么辦？企業所得稅都不知道怎么弄，哭的心都有了，后天是最后一天了，明天又要去培訓

文文老師 解答

2018-10-22 16:36

財務報表可以大廳更正的。

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-10-22 16:44

哦，季報的資產負責表跟利潤表按9月份的報表填就可以了是嗎？

文文老師 解答

2018-10-23 08:58

是，可先按9月報表申報，后期報表有問題再大廳更正