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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2018-11-29 15:12

借：應交稅費—未交增值稅  貸：銀行存款

1428847081 追問

2018-11-29 15:31

老師，那代開發票，繳納增值稅，也是這樣嗎

辜老師 解答

2018-11-29 15:33

是的額，也是這樣的

1428847081 追問

2018-11-29 17:02

老師，小規模納稅人代開專票，會計分錄  借:應收賬款/銀行存款 
               貸:主營業務收入 
                   應交稅費-應交增值稅 
然后繳納增值稅 
借:應交稅費-應交增值稅（已交增值稅） 
      貸:銀行存款 
這樣做對嗎

辜老師 解答

2018-11-29 17:03

繳納增值稅是，借:應交稅費-未交增值稅  貸:銀行存款

1428847081 追問

2018-11-29 17:05

可是代開的專票，在開的時候已經繳納了增值稅，為啥要放在未交增值稅里面去？

辜老師 解答

2018-11-29 17:08

未交增值稅反映的是他實際的增值稅

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相關問題討論
借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
2018-11-29 15:12:14
您好 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借：稅金及附加-附加稅 貸：應交稅費-附加稅 借：應交稅費-增值稅 應交稅費-附加稅 貸：銀行存款
2019-12-27 20:23:02
你好，你做銷售收入的時候，就借應收賬款 貸應交稅費 貸主營業務收入 這樣做出來的
2019-05-31 11:50:38
發生 借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 繳納 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款 不需要計提的
2018-02-07 10:35:47
增值稅不用計提，直接繳納，借應交稅費-應交增值稅貸銀存 附加稅借稅金及附加貸應交稅費-城建，教育附加，地方教育 借應交稅費貸銀存
2019-02-12 16:54:16
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