小規模納稅人是不是不能用以前年度損益調整科目？

鄒老師 解答

2018-12-05 22:16

你好，具體是什么稅款？

鄒老師 解答

2018-12-06 10:45

你好 借；銀行存款    貸；應交稅費——應交增值稅
退回做這個分錄

鄒老師 解答

2018-12-06 12:53

你好
如果沒有開具紅字發票，就不需要做收入退回分錄啊

鄒老師 解答

2018-12-06 13:57

你好，交的增值稅退回做這個分錄
借；銀行存款 貸；應交稅費——應交增值稅

鄒老師 解答

2018-12-06 14:19

你好，你所指退款不是退回增值稅？

鄒老師 解答

2018-12-06 14:52

你好，如果是收入退回，是這樣做分錄
借；以前年度損益調整   應交稅費——應交增值稅    貸；銀行存款等科目

鄒老師 解答

2018-12-06 15:09

你好，收入退回是這樣做分錄 ，需要同時考慮稅款沖銷的

鄒老師 解答

2018-12-06 15:40

你好，可以開具負數發票，按第二種方式處理的

鄒老師 解答

2018-12-06 15:47

你好，負數發票分錄是
借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；銀行存款
金額都是正數

鄒老師 解答

2018-12-06 15:54

你好，可以是正常銷售分錄，金額負數
也可以是正常銷售分錄的相反分錄，金額正數
兩種方式都是可以的

鄒老師 解答

2018-12-07 14:20

你好，這個必須開具負數發票才好做分錄的
做之前收入相反分錄就是了

會計人 追問

2018-12-05 22:13

這么做稅金怎么做？

會計人 追問

2018-12-06 10:45

增值稅，前年記收入的時候，交的增值稅，現在退款，稅金怎么辦

會計人 追問

2018-12-06 12:41

因為跨年了，之前入收入時是地稅，現在國稅，如果稅務局不讓開紅字發票，稅金這怎么調整！以下的分錄怎么做？
借：主營業務收入
借：應交稅費/應交增值稅
貸：銀行存款

會計人 追問

2018-12-06 13:56

那這筆退款怎么做呢？

會計人 追問

2018-12-06 14:16

那前年的那筆退款只能這么做了嗎？
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
借：利潤分配/未分配利潤
貸：以前年度損益調整，
，如果這筆退款分錄以上這么做，那稅金的調整，是您說的這么做嗎？
借；銀行存款 貸；應交稅費——應交增值稅

會計人 追問

2018-12-06 14:47

不是，退款是退款，還有退款相應的稅

會計人 追問

2018-12-06 15:06

收入退回，
借：以前年度損益調整/主營業務收入5萬
貸：銀行存款   5萬
借：利潤分配/未分配利潤5萬
貸：以前年度損益調整5萬

會計人 追問

2018-12-06 15:37

剛剛跟稅務局又聯系了一下，我可以開紅字了，那就是
收入退回及稅金處理：
方法1
借：以前年度損益調整48543.69萬
借：應交稅費/應交增值稅1456.31
貸：銀行存款  5萬
借：利潤分配/未分配利潤48543.69萬
貸：以前年度損益調整 48543.69萬
方法二
借：主營業務收入  48543.69
借：應交稅費/應交增值稅1456.31
貸：銀行存款5萬

會計人 追問

2018-12-06 15:46

可以開具負數發票，貸：主營業務收入    紅字
貸：應交稅費/應交增值稅紅字
貸：銀行存款

這么做行嗎？因為是退款，想在貸方紅字表示

會計人 追問

2018-12-06 15:53

在貸方用紅字不可以嗎

會計人 追問

2018-12-07 14:18

如果不能開紅字發票，這筆退款怎么走