請問老師，本年年底應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 進項 借：應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 銷項 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額 然后應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額 再怎么結(jié)轉(zhuǎn)？明年年初又怎么轉(zhuǎn)回？

Prudence 追問

2018-12-24 09:11

期末進項稅額小于銷項稅額

辜老師 解答

2018-12-24 09:12

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅   貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

Prudence 追問

2018-12-24 09:15

應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額還要轉(zhuǎn)到什么科目？明年年初又怎么結(jié)轉(zhuǎn)？單位以前會計師轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款，明年年初在轉(zhuǎn)回

辜老師 解答

2018-12-24 09:17

其實不用結(jié)轉(zhuǎn)的，你就留在各個科目余額，進項稅—銷項稅就是留底稅額，下個月需要繳納增值稅時，吧期末余額一并結(jié)轉(zhuǎn)

Prudence 追問

2018-12-24 09:18

我們平時月份都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，就是年底了需要結(jié)轉(zhuǎn)嘛？

辜老師 解答

2018-12-24 09:19

你只要要繳納增值稅，就要吧余額結(jié)轉(zhuǎn)

Prudence 追問

2018-12-24 09:23

謝謝老師

辜老師 解答

2018-12-24 09:24

好的，客氣，幫到你就好