供貨商供貨給我們第一次是先預(yù)付10萬給供貨商，做的科目預(yù)付賬款，然后供貨商又提供30萬發(fā)票（一次開完），又付5萬貨款，改怎么做科目？

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2019-02-27 11:20

您好！借材料采購 30 貸預(yù)付賬款10 銀行存款5，應(yīng)付賬款15

平淡追問

2019-02-27 11:22

謝謝

宋生老師解答

2019-02-27 11:25

你好！不用客氣的了。

精選問題

老師，您好，新公司財務(wù)應(yīng)準備哪些硬件和軟件來適配問

你好關(guān)于就單位的財務(wù)數(shù)據(jù) 答
老師，商貿(mào)公司購買隨產(chǎn)品一起銷售的，如吊牌、吊繩問

那些計入銷售費用-配套雜件費答
你好老師，我們租賃的人家的廠房還用核定城鎮(zhèn)土地問

出租方申報繳納城鎮(zhèn)土地使用稅答
公司委托軟件開發(fā)公司開發(fā)一款遠見費用50萬。取問

關(guān)鍵是你們也是科技公司才可以加計扣除答
8月份出口的貨物，報關(guān)單出口日期是8月份，但沒有做問

增值稅申報：需要更正 8 月份的增值稅申報表。出口貨物的收入納稅義務(wù)發(fā)生時間為報關(guān)出口的當(dāng)天（8 月），未在當(dāng)期申報屬于逾期未報，需通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳做更正申報，補報出口收入（免稅或退稅相關(guān)數(shù)據(jù)）。賬務(wù)處理：可以補記在 12 月份賬中，分錄需注明 “補記 8 月出口收入”，保證賬證相符。補記收入分錄：借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 —— 出口銷售收入出口退稅注意：需確保報關(guān)單、外銷發(fā)票等單證齊全，按規(guī)定時限申報出口退稅，避免因申報延遲影響退稅資格。答

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