2月份收到進項發票稅額超出了銷項稅額，可以把發票都入賬2月份，但是部分進項稅額后面月份再認證抵扣，這樣的話分錄該如何做。借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 貸：應付賬款-**公司后面月份抵扣時：借 ：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 這樣對嗎

喜哈哈 追問

2019-03-07 10:08

多張發票

鄒老師 解答

2019-03-07 10:08

你好，那可以把認證的稅額計入進項稅額，沒有認證的發票稅額計入待認證進項稅額核算

喜哈哈 追問

2019-03-07 10:11

老師，那我寫的分錄是否正確，

鄒老師 解答

2019-03-07 10:12

你好，需要把待抵扣進項稅額改成待認證進項稅額

喜哈哈 追問

2019-03-07 10:13

稅務報表里要填寫的，是不是不抵扣的發票也要當期認證呢，

鄒老師 解答

2019-03-07 10:13

你好，當期認證，不得抵扣就做轉出就是了

喜哈哈 追問

2019-03-07 10:16

老師，那如果當期必須認證了，當期暫不抵扣，那分錄怎么寫？應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅？麻煩老師能說詳細點嗎 
謝謝

鄒老師 解答

2019-03-07 10:17

你好，當期認證了就當期必須抵扣，計入進項稅額的

喜哈哈 追問

2019-03-07 10:20

老師，我現在的問題是暫時當期不抵扣，那還需要當期認證嗎？稅務表的這個該如何填

鄒老師 解答

2019-03-07 10:21

你好，不抵扣，可以暫時不認證 
不認證就不需要填寫附表二的進項稅額的

喜哈哈 追問

2019-03-07 10:26

哦，好的。那就只是當期把賬做進去就行了，不認證抵扣的部分分錄應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅就好了，是嗎

喜哈哈 追問

2019-03-07 10:27

還有，期初余額里有個應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出-280，這個是當時買數控設備的，這個是不是后面可以做進項稅額來抵減銷項？

鄒老師 解答

2019-03-07 10:30

你好，是的  
進項稅額轉出需要轉到未交增值稅才是的

喜哈哈 追問

2019-03-07 11:40

好的，那我這個期初余額里貸方應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出-280。我現在轉到未交增值稅里分錄怎么做？借：應交稅費-未交增值稅    280  
           貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出    280 
對嗎？

鄒老師 解答

2019-03-07 11:45

你好，是的，是這樣做結轉分錄的

喜哈哈 追問

2019-03-07 11:47

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-03-07 11:53

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝