小微利企業(yè)，季度所得稅按5%征收，這個5%如何來的，

徐阿富老師

職稱：中級會計師

2019-03-28 13:16

你好，小薇企業(yè)所得稅率按照20%，現(xiàn)在100萬元以下的所得額優(yōu)惠到20%的25%即20%×25%=5%

精選問題

汽車4S店主機廠提供貸款資金，我們支付首付款，車問

1. 首付款的應(yīng)付對象應(yīng)付賬款的對象是上汽大眾汽車銷售有限公司業(yè)務(wù)本質(zhì)：首付款是購車款的一部分，車輛銷售方為上汽大眾，與融資主體無關(guān)。分錄：借：應(yīng)付賬款 — 上汽大眾汽車銷售有限公司貸：銀行存款 — 工行（主機廠管控賬戶） 2. 90% 融資貸款的應(yīng)付對象應(yīng)付賬款的對象是上汽汽車集團財務(wù)有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)本質(zhì)：90% 資金是上汽財務(wù)提供的融資款，由其直接支付給上汽大眾，你公司與上汽財務(wù)形成債務(wù)關(guān)系。核心分錄：（1）收到融資、確認(rèn)購車借：庫存商品應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：應(yīng)付賬款 — 上汽大眾汽車銷售有限公司 100% 車款（2）確認(rèn)融資負(fù)債借：應(yīng)付賬款 — 上汽大眾汽車銷售有限公司 90% 車款貸：長期應(yīng)付款 / 短期借款 — 上汽汽車集團財務(wù)有限責(zé)任公司答
老師，我們25年底計提了年終獎，但是1月份公司要注銷問

同學(xué)，你好那計提的分錄要紅沖答
老師好，我問下購車入固定資產(chǎn)，車款跟購置稅不是同問

你好，你后邊借固定資產(chǎn)70.8這是對的答
老師您好，我們12月生產(chǎn)時是借的原料，合同簽的是16 問

同學(xué)，你好借：庫存商品貸：原材料答
9月份一份銷售，我記成現(xiàn)金收款，10月份又對公轉(zhuǎn)賬了問

借：銀行存款貸：庫存現(xiàn)金答

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9月份一份銷售，我記成現(xiàn)金收款，10月份又對公轉(zhuǎn)賬了問

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

小微利企業(yè)，季度所得稅按5%征收，這個5%如何來的，

汽車4S店 主機廠提供貸款資金，我們支付首付款，車 問

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9月份一份銷售，我記成現(xiàn)金收款，10月份又對公轉(zhuǎn)賬了 問

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