招待費(fèi)的住宿費(fèi)進(jìn)項稅額是不可以抵扣的，但是，2018年將住宿費(fèi)發(fā)票的進(jìn)項稅已抵扣，那現(xiàn)在2019年還需要調(diào)整嗎？金額不大？若需調(diào)整怎么做調(diào)整？

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2019-04-01 10:31

你好，進(jìn)項稅額金額小，實務(wù)中一般不調(diào)，要調(diào)，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)

莊老師解答

2019-04-01 10:31

借利潤分配一未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整

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已認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票對方要紅沖怎么辦已認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票對方要紅沖的處理方式主要包括以下步驟：購貨方申請紅字信息表：由購貨方登錄開票軟件，點擊“紅字信息表填開”。選擇“購貨方申請-已抵扣”，輸入原藍(lán)字發(fā)票的信息，點擊“保存”。選擇“紅字信息表導(dǎo)出”，點擊“上傳”，等待系統(tǒng)審核通過。銷售方開具紅字發(fā)票：銷售方登錄開票軟件，點擊“發(fā)票填開”。在發(fā)票填開界面，選擇“紅字”，點擊“導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表”，系統(tǒng)自動生成紅字發(fā)票，點擊“保存”即可。 ?老師已認(rèn)證紅沖是這樣的嗎？答

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