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樸老師
職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師
2019-04-11 10:39
老師，請(qǐng)教一下，公司持有400萬(wàn)的股權(quán)，未實(shí)繳，原價(jià)轉(zhuǎn)讓 問(wèn)
你好，按照4,000,000轉(zhuǎn)讓的話所得稅按照4,000,000×25% 不能隨意撤銷(xiāo) 答
老師，去年已出庫(kù)商品少結(jié)轉(zhuǎn)成本，管家婆軟件，怎么調(diào) 問(wèn)
現(xiàn)在補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本即可 答
因?yàn)槲⑿胖Ц懂惓o(wú)法收款，所以微信支付轉(zhuǎn)到關(guān)聯(lián) 問(wèn)
直接寫(xiě)代收貨款是可以的，也可以寫(xiě)更精準(zhǔn)的備注，具體分兩種情況： 日常轉(zhuǎn)款備注 推薦備注：代收 B 公司貨款 簡(jiǎn)潔版?zhèn)渥ⅲ捍肇浛?兩種備注都能清晰體現(xiàn)資金性質(zhì)，避免被認(rèn)定為無(wú)關(guān)聯(lián)交易。 合規(guī)配套要求 A、B 公司需簽訂代收代付協(xié)議，明確代收事由、金額、劃轉(zhuǎn)時(shí)限，作為賬務(wù)處理的憑證； 轉(zhuǎn)款金額需與對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的貨款金額一致，做到資金流、合同流、發(fā)票流匹配（B 公司需向客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票，A 公司不涉及開(kāi)票）。 答
請(qǐng)問(wèn)老師，公司有幾筆應(yīng)收款項(xiàng)，收不回來(lái)，發(fā)票暫時(shí)也 問(wèn)
您好，這個(gè)做壞賬處理就可以 答
老師 我有個(gè)問(wèn)題 個(gè)別報(bào)表上長(zhǎng)投由成本法核算轉(zhuǎn) 問(wèn)
你的理解完全正確，不矛盾，這是準(zhǔn)則對(duì) “同控下成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法” 的特殊規(guī)定： 同控背景下，無(wú)論持股比例如何（100%→40%），剩余股權(quán)的賬面價(jià)值必須延續(xù)同控的 “賬面計(jì)量規(guī)則”，即按 “23.1.1 取得原 100% 股權(quán)時(shí)，被合并方在最終控制方合并報(bào)表中的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值 ×40%” 計(jì)算。 “權(quán)益法按付出對(duì)價(jià)公允” 是外購(gòu)無(wú)同控關(guān)系股權(quán)的規(guī)則，和 “同控下股權(quán)變動(dòng)” 是兩個(gè)獨(dú)立場(chǎng)景，互不沖突。 同控下的長(zhǎng)投，始終以 “最終控制方合并報(bào)表的賬面凈資產(chǎn)份額” 為基礎(chǔ)，不適用外購(gòu)權(quán)益法的公允規(guī)則。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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