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送心意

徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2019-04-27 14:42

你好，個人部分不用計提，單位部分計提借管理費用等   貸應付職工薪酬-職工社保    繳納時借應付職工薪酬-職工社保    借其他應收款或其他應付款-個人社保     貸銀行存款

薇薇 追問

2019-04-27 14:52

只要是單位承擔的社保都是以管理費用計提的對吧

薇薇 追問

2019-04-27 14:53

不要用按收益部門分類的吧

徐阿富老師 解答

2019-04-27 15:11

你好，是的，管理費用，要不要按部門這個就要看你企業核算是不是需要了

薇薇 追問

2019-04-27 15:28

社保計提的比繳款的少，怎么調整賬，怎么分錄

徐阿富老師 解答

2019-04-27 15:35

你好。你是指今年當年嗎？

薇薇 追問

2019-04-27 15:49

對

徐阿富老師 解答

2019-04-27 15:54

你好，那你差額部分再計提一筆或者加上當月金額一起補計提就好

薇薇 追問

2019-04-27 15:57

就是計提的和扣款的金額一致對吧

徐阿富老師 解答

2019-04-27 15:58

你好，對的，就是計提數，補足繳納數就好

徐阿富老師 解答

2019-04-27 16:06

如果可以，請為我五星評價，謝謝

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相關問題討論
好的，計提社保繳納需要分兩步進行，第一步，將支出錄入賬目，包括借方"應付社會保險費"和貸方"銀行存款"；第二步，將發生的社保費用錄入賬目，包括借方"應付社會保險費"和貸方"應交稅費"。
2023-03-22 11:49:45
你好，個人部分不用計提，單位部分計提借管理費用等 貸應付職工薪酬-職工社保 繳納時借應付職工薪酬-職工社保 借其他應收款或其他應付款-個人社保 貸銀行存款
2019-04-27 14:42:30
比如管理人員，計提社保時： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬——社保（公司承擔） 繳納社保時： 借：應付職工薪酬——社保（公司承擔） 其他應付款——社保（個人承擔） 貸：銀行存款
2018-12-10 13:31:42
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2019-05-06 14:50:46
1. 計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2019-07-11 18:29:17
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