我公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳納稅調(diào)增3000元，分錄怎么做？

小雯子 追問(wèn)

2019-05-16 17:23

是交3000元稅，分錄怎么做？

maize老師 解答

2019-05-16 17:29

 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

小雯子 追問(wèn)

2019-05-16 17:38

不是通過(guò)“以前年度損益調(diào)整"這科目是嗎？

maize老師 解答

2019-05-16 17:43

你不是小企業(yè)么，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整

小雯子 追問(wèn)

2019-05-16 17:44

老師，季度平均值=(季初值+季末值)/2，那第二季度平均值的季初值這個(gè)數(shù)是3月份的期末數(shù)嗎？

maize老師 解答

2019-05-16 17:51

2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2
2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2
（2018年1季度平均值+2018年2季度平均值）/2

小雯子 追問(wèn)

2019-05-16 18:34

如果12月份才新開(kāi)的公司，那資產(chǎn)總額要怎么算呢？

maize老師 解答

2019-05-16 18:49

你的資產(chǎn)負(fù)債表幾時(shí)有數(shù)據(jù)的

小雯子 追問(wèn)

2019-05-16 19:47

12月份

maize老師 解答

2019-05-17 08:14

2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2
2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2
2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2
2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2
（2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4
你的是年報(bào)么，年報(bào)資產(chǎn)總額按這個(gè)算

小雯子 追問(wèn)

2019-05-17 10:19

老師，我公司是2018年12月份開(kāi)始 的，資產(chǎn)要除以4嗎？

maize老師 解答

2019-05-17 10:26

那你現(xiàn)在是做匯算清繳么，不用了直接填寫(xiě)12月