老師，科目余額表的本年利潤余額是否應該跟利潤表中的凈利潤一致

天使愛美麗 追問

2019-05-28 10:51

還得麻煩老師，我發現16年本年利潤余額借方1538711.61。而16年1-12月利潤表中的凈利潤為1769704.40，相差230992.79.這個230992.79正好是表中畫紅色圈的數，憑證就是我給您發的圖片做的分錄，這樣調整的話，本年利潤跟凈利潤就不一致了，這樣調整可以么

鄒老師 解答

2019-05-28 10:55

你好，以前年度損益調整科目是不體現在利潤表中的，你是不是計入了利潤表中？

天使愛美麗 追問

2019-05-28 10:56

以前年度損益調整沒在利潤表里

天使愛美麗 追問

2019-05-28 10:59

老師，那個分錄是不是做錯了？以前年度損益調整應該一借一貸吧

鄒老師 解答

2019-05-28 11:06

你好，以前年度損益調整不是結轉到本年利潤，而是結轉到利潤分配——未分配利潤

天使愛美麗 追問

2019-05-28 11:11

老師，把多入庫的硼砂調整出來，庫存商品應該在貸方，怎么她做的分錄還是在借方呢

鄒老師 解答

2019-05-28 11:12

你好，是不是之前會計分錄做錯了？