老師，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做賬？

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-06-10 09:57

是的

鄒老師 解答

2019-06-10 10:06

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（或借方）

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-06-10 10:52

上期留底稅額怎么做賬

鄒老師 解答

2019-06-10 10:59

你好，上期留抵稅額在上期這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-06-10 12:26

老師你幫我看看，上個(gè)月的賬是不是做錯(cuò)啦

鄒老師 解答

2019-06-10 12:56

你好，根據(jù)你提供申報(bào)表，只需要做第一筆分錄就可以了

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-06-10 13:45

老師是306.33-76.84還是306.33+76.84【應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（或借方）
】

鄒老師 解答

2019-06-10 13:53

你好，是 當(dāng)月銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的差額計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸方

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-06-10 16:10

老師，4月份后稅率降到13% ，我們4-5月份都開16%的了。但是3月份沒有提前申報(bào)，現(xiàn)在稅務(wù)局讓去辦稅大廳補(bǔ)申報(bào)，主要是我們還有40多萬要開16%的發(fā)票，也要補(bǔ)申報(bào)到3月份，那繳納的稅款我要怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-06-10 16:14

你好，繳納的稅款，借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸；銀行存款