我們是商貿企業，需要設置籌建期嗎？

Helen一 追問

2019-07-01 16:04

歸集到管理費用～開辦費中   等取的收入后轉出，還需要分離到財務費用、銷售費用等明細科目嗎？

鄒老師 解答

2019-07-01 16:12

你好，是的，是這樣的

Helen一 追問

2019-07-01 16:17

那既然到時候還是要分離出來，我剛開始就不設置籌建期，直接按正常營業來做帳可以嗎？（商貿公司）

鄒老師 解答

2019-07-01 16:23

你好，不可以的，沒有取得收入之前，就需要按籌建期做相應賬務處理才是的

Helen一 追問

2019-07-01 16:26

這樣做賬的目的是什么？對我們企業有什么好處嗎？

鄒老師 解答

2019-07-01 16:29

你好，這個談不上什么目的，規定就是這樣的

Helen一 追問

2019-07-01 16:33

好的。取得收入  管理費用—開辦費轉出后，怎么分離到明細科目，具體我該怎么做？（新注冊公司沒有經歷過，請說具體些，謝謝老師！）

鄒老師 解答

2019-07-01 16:45

你好
發生，借；管理費用——開辦費，貸；銀行存款等科目
結束籌建期，借；管理費用——辦公費等明細，貸；管理費用——開辦費

Helen一 追問

2019-07-01 16:52

財務費用和銷售費用呢？

鄒老師 解答

2019-07-01 16:53

你好，是關于財務費用和銷售費用的什么問題？

Helen一 追問

2019-07-01 16:55

籌建期是把所有的費用都歸集到管理費用開辦費了，那轉出的時候不是要分離出來嘛  那當初應該放到財務費用和銷售費用的    轉出的時候要記到哪？

鄒老師 解答

2019-07-01 16:56

你好，轉出的時候把本來應當計入什么科目的就計入相應明細科目就是了
比如  借；管理費用——辦公費等明細，銷售費用——廣告費等，財務費用——手續費等，貸；管理費用——開辦費

Helen一 追問

2019-07-01 16:58

明白了。謝謝老師！籌建期是一直虧損的狀態，結束后  虧損的費用是不是可以一直抵減所得稅呢

鄒老師 解答

2019-07-01 17:03

你好，籌建期是不計入虧損期，沒有虧損的
籌建期發生 的費用在經營期計入相應費用明細，抵扣經營期所得稅的

Helen一 追問

2019-07-01 17:06

籌建期結束轉入經營期的費用，一次抵扣不完，下次還能抵扣嗎？有沒有限制在多久把這些費用抵扣完？

鄒老師 解答

2019-07-01 17:08

你好，一次性抵扣不完，就結轉以后抵扣就是了
在5年之內彌補之前虧損就是了

Helen一 追問

2019-07-01 17:09

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-01 17:17

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝