老師，之前城建稅教育費附加沒有計提，只是在繳納的當(dāng)月做 借：稅金及附加- 城建稅，稅金及附加-教育附加稅，稅金及附加-地方教育費附加 貸：銀行存款。 這個城建稅以及附加是不是必須要計提的？

陸 追問

2019-07-04 10:45

如果改正的話，做分錄 借營業(yè)稅金及附加-城建稅（紅字）貸銀行存款（紅字），然后重做計提、繳納的分錄對嗎

玲老師 解答

2019-07-04 10:55

跨月了影響損益 科目用本年利潤科目代替 直接補提就可以了

陸 追問

2019-07-04 14:15

之前繳納城建稅時候計入營業(yè)稅金及附加，結(jié)賬自動結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里了

玲老師 解答

2019-07-04 14:42

對 那你實際不計提 這個賬上金額也不影響。

玲老師 解答

2019-07-04 14:42

你以后在做賬就先計提，然后再繳納。

陸 追問

2019-07-04 19:40

老師，個稅小于1元，稅局沒有扣款，做分錄，借：應(yīng)交稅費-個人所得稅0.51 貸營業(yè)外收入-減免稅費0.51，這樣對嗎

玲老師 解答

2019-07-04 20:36

這樣寫對的，如果您這個問題已經(jīng)解決，請給老師點五星好評，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。

陸 追問

2019-07-05 09:56

老師，個稅不足1元計入營業(yè)外收入是否正確，分錄對嗎

玲老師 解答

2019-07-05 10:07

你好 如果 不退給職工可以記營業(yè)外收入  要是退給職工 就不記營業(yè)外收入