有張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，沒有在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票里面進(jìn)行勾選抵扣，留著下個(gè)月抵扣，那收到票怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額？是做入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額還是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額？

戴上耳機(jī) 追問

2019-07-08 19:31

收到的時(shí)候   
借：原材料100
      應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13
貸：應(yīng)付賬款113
月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額13
貸：應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13

是這樣嗎？

meizi老師 解答

2019-07-09 08:42

嗯 是的  你認(rèn)證后就結(jié)轉(zhuǎn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅就行

戴上耳機(jī) 追問

2019-07-09 10:26

月末還沒抵扣，需要結(jié)轉(zhuǎn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

meizi老師 解答

2019-07-09 10:35

你好  你沒認(rèn)證不存在抵扣 你認(rèn)證了才抵扣

戴上耳機(jī) 追問

2019-07-09 10:37

那意思是，我直接在收到的時(shí)候做入待認(rèn)證，然后抵扣的時(shí)候轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)，就可以了，月末沒抵扣的也不用做結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？

meizi老師 解答

2019-07-09 10:45

你好 是的  如果你銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅 就需要認(rèn)證抵扣了  到時(shí)就需要做結(jié)轉(zhuǎn)處理的