老師想問一下,就是小規(guī)模納稅人比如24.9已經(jīng)開了4 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等 答
請問老師,超過五年的應(yīng)付賬款究竟能否轉(zhuǎn)為營業(yè)外 問
僅“超過五年”不構(gòu)成轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的充分條件;必須同時滿足確實無法支付,且取得完整書面證據(jù)+履行內(nèi)部審批。對方未注銷、未起訴、未豁免,若僅掛賬五年但債權(quán)仍有效,不得擅自核銷。 二、會計與稅務(wù)依據(jù) - 會計準(zhǔn)則:《企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南》“6301營業(yè)外收入”明確包含確實無法支付的應(yīng)付款項。 ? - 稅法:《企業(yè)所得稅法實施條例》第二十二條,確實無法償付的應(yīng)付款項并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,繳企業(yè)所得稅。 ? - 關(guān)鍵判斷:無“掛賬五年必須轉(zhuǎn)收入”的強(qiáng)制規(guī)定;年限僅為稅務(wù)參考,核心是無法支付的事實與證據(jù)。 三、可核銷的情形與必備書面文件(缺一不可) 1.?債權(quán)人注銷/吊銷/破產(chǎn):工商注銷/吊銷登記、破產(chǎn)裁定、政府關(guān)閉文件、清算報告等。 ? 2.?債權(quán)人書面豁免:債權(quán)人蓋章的放棄債權(quán)聲明書(明確金額、不再追索)。 ? 3.?訴訟時效屆滿且無主張: ? - 證明訴訟時效已過(通常三年,無中斷/中止情形); ? - 企業(yè)持續(xù)催收記錄(掛號信/EMS/郵件/短信,含送達(dá)憑證); ? - 債權(quán)人無回函/無主張權(quán)利的證明。 ? 4.?法院/仲裁機(jī)構(gòu)文書:勝訴判決、裁定無需支付,或敗訴但終止執(zhí)行裁定。 ? 5.?債務(wù)重組/豁免協(xié)議:雙方蓋章的書面協(xié)議,明確豁免金額與條款。 ? 6.?債權(quán)人死亡/失蹤且無繼承人:死亡證明、宣告失蹤/死亡判決書、無繼承人的法律文件。 答
老師,請問我們公司準(zhǔn)備做注冊資金實繳,之前有跟投 問
同學(xué),你好 不建議的 答
違背權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入。如2024年1月收取20 問
企業(yè)適用的話,這套分錄不對,核心問題是科目用錯、結(jié)轉(zhuǎn)邏輯錯誤。 企業(yè)不能用 “收益分配”“公積公益金”,應(yīng)改用以前年度損益調(diào)整“合同負(fù)債 / 預(yù)收賬款”; 沖減多記收入后,結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配 — 未分配利潤,不涉及公積公益金; 25 年確認(rèn)收入的分錄科目改為 “其他業(yè)務(wù)收入” 即可。 若是村集體經(jīng)濟(jì)組織,科目能用,但沖減的未分配收益無需轉(zhuǎn)公積公益金。 答
老師你好,公司是一般納稅人,做內(nèi)部賬,向供應(yīng)商買票 問
借管理費(fèi)用-稅金 貸庫存現(xiàn)金 答

合伙律師的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么
答: 你好,自己辦理案件的收入按 工資薪金申報,這個只能扣除5000算納稅 事務(wù)所經(jīng)營所得的分成按生產(chǎn)經(jīng)營個人所屬申報
投資者興辦兩個或兩個以上企業(yè)的,其費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)由投資者選擇在其中一個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得中扣除嗎?
答: 你好同學(xué),其費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)是由投資者選擇在其中一個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得中扣除
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
各種費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
答: 1. 工資薪金支出企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出,準(zhǔn)予扣除 2. 職工福利費(fèi),不超過工資薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除。 3. 工會經(jīng)費(fèi),不超過工資薪金總額2%的部分,準(zhǔn)予扣除 4. 職工教育經(jīng)費(fèi)。不超過工資薪金總額8%的部分,準(zhǔn)予扣除。 5. 職工培訓(xùn)費(fèi)用。集成電路設(shè)計企業(yè)和符合條件軟件企業(yè)(動漫企業(yè)):單獨(dú)核算、據(jù)實扣除 6. “五險一金”,按照政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納“五險一金”,準(zhǔn)予扣除 7. 補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi),不超過工資薪金總額5%的部分,準(zhǔn)予扣除 8. 補(bǔ)充醫(yī)療保險費(fèi)不超過工資薪金總額5%的部分,準(zhǔn)予扣除 9. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰ 10. 。廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),一般企業(yè)(煙草企業(yè)不得扣除):不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除一般企業(yè)化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造、飲料制造(不含酒類制造)企業(yè):不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 11. 公益性捐贈支出,不超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除 12. 手續(xù)費(fèi)和傭金,一般企業(yè):不超過與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%的部分,準(zhǔn)予扣除;財產(chǎn)保險企業(yè):不超過當(dāng)年全部保費(fèi)收入扣除退保金等后余額的15%的部分,準(zhǔn)予扣除;房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)委托境外機(jī)構(gòu)銷售開發(fā)產(chǎn)品的,其支付境外機(jī)構(gòu)的銷售費(fèi)用(含傭金或手續(xù)費(fèi))不超過委托銷售收入10%的部分,準(zhǔn)予扣除;







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