固定資產一次性計提折舊如何填列A20120固定資產加速折舊（扣除）優惠明細表？

648537275 追問

2019-07-10 16:54

老師，這個不一樣呀

QQ老師 解答

2019-07-10 17:17

http://www.shui5.cn/article/ff/111622.html

看看這里，和你們一樣

648537275 追問

2019-07-10 17:21

老師，我們是3月購入固定資產，4月開始計提折舊，5月折舊一次性計提完，7月報所得稅報表的時候要填得吧？

QQ老師 解答

2019-07-10 17:33

你好！是的在二季度申報時填寫

648537275 追問

2019-07-10 20:32

老師，那填完固定資產加速折舊（扣除）優惠明細表對所得稅主表有影響嗎？

QQ老師 解答

2019-07-10 20:55

你好！沒有產生稅會差異沒有影響

648537275 追問

2019-07-10 21:35

老師，我4月計提一個月折舊是3002.87，5月計提一次性折舊是360344.40，那我表中按照稅收一般規定計算的折舊金額填3002.87，享受加速折舊優惠計算的折舊金額填360344.40嗎？

QQ老師 解答

2019-07-10 22:10

你好，你不是已經加速折舊了嗎？沒有稅會差異了。

648537275 追問

2019-07-11 08:15

老師，請問是什么意思呀？

QQ老師 解答

2019-07-11 08:54

你好！這是調整稅會差異的表，你們賬務和稅務一樣沒有差異不用填寫

648537275 追問

2019-07-11 09:11

哦哦，我以為做了一次性扣除就要填列該表的。

648537275 追問

2019-07-11 09:53

老師，你說這邊沒有賬務和稅務差異是因為折舊年限一致嗎？

QQ老師 解答

2019-07-11 10:05

你好！是的，折舊年限一樣沒有稅會差異

648537275 追問

2019-07-11 10:39

老師，可是我的賬載折舊金額和按照稅收一般規定計算的折舊金額是3002.76*3=9008.61，而享受加速折舊優惠計算的折舊金額是360344.40，那我這邊的差額怎么辦呀？

QQ老師 解答

2019-07-11 10:57

你好！你不是一次性都計提這就來了嗎？為什么會出現差額？

648537275 追問

2019-07-11 11:15

老師，我不懂表內賬載折舊金額與按照稅收一般規定計算的折舊金額的意思，難道不是一個月計提3002.76，一季度就是3002.76*3=9008.61的意思嗎？享受加速折舊優惠計算的折舊金額就是一次性計提折舊的金額，所以產生了差額。

QQ老師 解答

2019-07-11 11:16

你好！現在是2季度，你們的折舊是多少？沒有一次都計提嗎？

648537275 追問

2019-07-11 11:22

月折舊是3002.87，4月計提了3002.87，5月把剩余折舊全計提完了357341.53，所以第二季度把所有折舊都計提完了是360344.40。

QQ老師 解答

2019-07-11 11:23

你好！那和稅法規定沒有差額了是吧

648537275 追問

2019-07-11 13:08

老師，我不懂按稅法規定金額是什么意思？

QQ老師 解答

2019-07-11 13:20

你好！稅法不是規定500萬元一下生產經營有關的固定資產可以一次性折舊。