代扣代繳職工社保公積金是用其他應付款，還是其他應收款

肖肖 追問

2019-07-19 12:23

如何判斷先發工資還是后發

玲老師 解答

2019-07-19 12:24

是不是先發企業自己知道呀  你發工資沒交社保呢就是先發

肖肖 追問

2019-07-19 12:25

那我現在是在做實操

肖肖 追問

2019-07-19 12:25

肖肖 追問

2019-07-19 12:26

老師你幫我看看這兩個用的不一樣科目

肖肖 追問

2019-07-19 12:26

怎么理解這兩個題

玲老師 解答

2019-07-19 12:37

真賬實操問題在憑證下面點答案解析 再寫下您的評論里提問 有專門回復實操問題的老師會給您 解答

肖肖 追問

2019-07-19 12:43

我問了，但是還是想再問問其他老師

肖肖 追問

2019-07-19 12:43

就是計提，和發放是不是不一樣的科目，就是其他應付款和其他應收款。用法不同。

玲老師 解答

2019-07-19 12:53

這個看你單位實際  
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

肖肖 追問

2019-07-19 13:47

個人部分社保，公積金這些不需要計提嗎。

肖肖 追問

2019-07-19 13:47

直接支付嗎

肖肖 追問

2019-07-19 13:49

而且老師用的都是其他應付款，那如果是其他應收款是怎么樣的處理

玲老師 解答

2019-07-19 13:51

是的 個人部分是代扣代交   先發的工資后交的社保就用其他應付款

玲老師 解答

2019-07-19 13:51

這個按你們實際 就好