不能抵扣進項稅做進項轉出，分錄如何做？需要附什么樣的原始單據？

米蘭???? 追問

2019-08-22 09:05

老師，比如我公司購進一臺挖掘機，這臺機器即用于一般計稅項目又用于簡易計稅項目。從購進機器，到增值稅核算。我怎么做分錄？又需要附什么樣的原始單據？

軼塵老師 解答

2019-08-22 09:12

做一個分割單 按照一般計稅項目的產值和簡易計稅項目的產值分配一個可抵扣的比例

米蘭???? 追問

2019-08-22 09:16

老師，我是每一筆進項都做一份分割嗎？還是全部進項合在一起，再分割。
比如管理人員出差，取得的進項增值稅，我要不要分割？

軼塵老師 解答

2019-08-22 09:18

先全部進進項 在分割轉出   出差人員的進項可以抵扣啊

米蘭???? 追問

2019-08-22 09:22

但出差人員的進項，無法證明其直接用于一般計稅項目啊。

軼塵老師 解答

2019-08-22 09:24

這種小的進項 全額抵扣算了

米蘭???? 追問

2019-08-22 09:27

老師，有進項稅分割單的模板沒？我在網上沒找到。

軼塵老師 解答

2019-08-22 09:28

沒有模板  就是一個比例啊 在表格里面做一個