支付智聯招聘年費，計入什么會計科目呢

曉傅 追問

2019-11-12 11:05

那么購買筆記本電腦，是計入固定資產貸銀行存款？

鄒老師 解答

2019-11-12 11:07

你好，是的，是這樣做分錄

曉傅 追問

2019-11-12 11:10

繳納增值稅及附加稅怎么做會計科目呢

鄒老師 解答

2019-11-12 11:14

你好
借；應交稅費——應交增值稅，附加稅，貸；銀行存款

曉傅 追問

2019-11-12 11:16

增值稅進項還是銷項

鄒老師 解答

2019-11-12 11:20

你好，如果是一般納稅人
借；應交稅費——未交增值稅，附加稅，貸；銀行存款
如果是小規模
借；應交稅費——應交增值稅，附加稅，貸；銀行存款

曉傅 追問

2019-11-12 11:21

這是上月已交增值稅

曉傅 追問

2019-11-12 11:22

這個月申請轉為小規模，那是要按一般納稅人呢還是

曉傅 追問

2019-11-12 11:23

為什么是負數呢

鄒老師 解答

2019-11-12 11:23

你好，繳納 的稅款是屬于一般納稅人期間的稅款？

曉傅 追問

2019-11-12 11:23

是要先計提？

曉傅 追問

2019-11-12 11:23

是的

鄒老師 解答

2019-11-12 11:25

你好，如果是一般納稅人，需要做未交增值稅結轉

曉傅 追問

2019-11-12 11:27

那要做兩筆是嗎

鄒老師 解答

2019-11-12 11:28

你好，是的
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅

曉傅 追問

2019-11-12 11:30

沒有看懂

鄒老師 解答

2019-11-12 11:30

你好，看不懂的地方具體是？

曉傅 追問

2019-11-12 11:30

我做的是這樣的

鄒老師 解答

2019-11-12 11:31

你好，你這樣顯然是不對的，轉出未交增值稅還與城建稅對應上了

曉傅 追問

2019-11-12 11:35

你所指的是這樣？

曉傅 追問

2019-11-12 11:35

那附加稅是已經計入應交增值稅（轉出未交增值稅）了？

鄒老師 解答

2019-11-12 11:37

你好，你單位賬面沒有結轉之前銷項是5720.27，進項稅額是5346.05？