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雨軒老師
職稱： 中級會計師
2019-11-16 19:57
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精選問題
老師，我想問下我現(xiàn)在半路建賬做內(nèi)賬，我這個固定資 問
應(yīng)當分別各項計入。 答
建筑公司工地上購買的腳手架可以直接進施工成本- 問
可以，建筑公司工地上購買的腳手架可以直接進施工成本-材料費 答
甲有限合伙企業(yè)股東是法人企業(yè)。甲公司如何申報 問
股東是企業(yè)的不用給他申報生產(chǎn)經(jīng)營所得 答
你好老師，公戶上有人用我們的戶頭開票走賬，外帳我 問
這筆掛賬的 81 萬 “其他應(yīng)付款”，本質(zhì)是走賬業(yè)務(wù)的資金缺口，需通過補記一筆 “走賬服務(wù)費 / 手續(xù)費” 沖平往來，匹配內(nèi)賬實際資金流。 具體內(nèi)賬分錄步驟： 梳理走賬業(yè)務(wù)資金閉環(huán) 走賬邏輯：公戶代收客戶 79 萬 → 支付供應(yīng)商 81 萬 → 退回實際經(jīng)辦人 74 萬 → 留存 5 萬作為開票費。 資金缺口：支付的 81 萬 - 收回的 79 萬 = 4 萬； 最終留存 5 萬，實際凈收益 1 萬。 沖平 81 萬其他應(yīng)付款掛賬 借：其他應(yīng)付款 — 供應(yīng)商 81 萬 貸：應(yīng)收賬款 — 客戶 79 萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 — 開票服務(wù)費 2 萬 （注：差額 2 萬需和經(jīng)辦人核對，若為墊付資金收回，可調(diào)整為 “其他應(yīng)收款 — 經(jīng)辦人”） 核對內(nèi)賬資金流水 補記后，“其他應(yīng)付款 — 供應(yīng)商” 余額為 0，留存的 5 萬開票費已在之前分錄確認為收入，資金流完全閉環(huán) 答
老師，小規(guī)模納稅人季度開票超30萬要全額交增值稅， 問
不需要重復(fù)計入收入，那個已經(jīng)體現(xiàn)在主營業(yè)務(wù)收入 答
獲取全部相關(guān)問題信息
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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