老師，請問，去年填應付職工薪酬的時候，沒有填去年少計提的這部分金額，如果在今年賬里用以前年度損益調整科目調整一下會不會造成今年的應付職工薪酬是正確的，去年那部分少計提的那部分金額漏報現(xiàn)象？

lanseyu201012 追問

2019-11-22 10:05

老師，用以前年度損益調整科目，計提時，繳納時，結轉利潤分配時分錄怎么寫呢？

洛洛老師 解答

2019-11-22 10:15

您好，以前少計提現(xiàn)在以前年度損益調整 貸應付職工薪酬 發(fā)這部分工資 借應付工資 貸銀行存款其他應收款等。借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整。

lanseyu201012 追問

2019-11-22 10:26

老師，問一下辭退補償金和殘保金需要計提嗎？計提時和發(fā)放時分錄怎么寫？

洛洛老師 解答

2019-11-22 10:36

殘保金不用，辭退補償金需要計提，借管理費用-辭退補償 貸應付職工薪酬 ，發(fā)放借應付職工薪酬 貸銀行存款。

lanseyu201012 追問

2019-11-22 11:13

老師，我賬里沒有以前年度損益調整這個科目，一般這個科目增加在哪里？科目代碼一般為多少～

洛洛老師 解答

2019-11-22 11:29

您好，以前年度損益科目代碼是6901.