小規(guī)模季度未達(dá)起征點(diǎn)，貸方應(yīng)交增值稅，如何結(jié)轉(zhuǎn)？

Canly 追問

2019-12-01 14:49

減免增值稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免

請問這筆分錄什么時(shí)候做？例如:7、8、9月的增值稅，未到起征點(diǎn)，這筆分錄是在9月還是10月做？

鄒老師 解答

2019-12-01 14:51

你好，在9月份月末做

Canly 追問

2019-12-02 00:08

如果9月沒有做到，企業(yè)所得稅也申報(bào)了，如何補(bǔ)救？

鄒老師 解答

2019-12-02 08:18

你好，那就只能在10月份補(bǔ)做減免增值稅分錄了

Canly 追問

2019-12-02 09:32

如圖企業(yè)所得稅需要交多少？

鄒老師 解答

2019-12-02 09:36

你好，你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件？

Canly 追問

2019-12-02 09:44

小規(guī)模保安服務(wù)公司

Canly 追問

2019-12-02 09:44

分公司

鄒老師 解答

2019-12-02 09:46

你好，如果不符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件
企業(yè)所得稅=利潤總額*25%

Canly 追問

2019-12-02 14:15

那要交五千多企業(yè)所得稅稅？？？

Canly 追問

2019-12-02 14:16

這兩張發(fā)票的分錄怎么做？那一張可以抵扣企業(yè)所得稅稅？

Canly 追問

2019-12-02 14:16

初次購買金稅盤的

鄒老師 解答

2019-12-02 14:16

你好，如果不符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件，企業(yè)所得稅是需要繳納5000多的（因?yàn)槔麧櫴?3172.94）

Canly 追問

2019-12-02 14:18

如果符合小微企業(yè)，是否不用交？是怎么減免的？

鄒老師 解答

2019-12-02 14:21

你好，如果符合企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)條件
企業(yè)所得稅=23172.94*5%

Canly 追問

2019-12-02 14:22

這兩張發(fā)票的分錄怎么做？那一張可以抵扣企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2019-12-02 14:23

你好
200的
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
480的，借；管理費(fèi)用，貸；銀行存款等科目

Canly 追問

2019-12-02 14:25

只有兩百的才能全抵扣稅是嗎？

鄒老師 解答

2019-12-02 14:26

你好，你這里480是防偽稅控系統(tǒng) 的服務(wù)費(fèi)嗎？

Canly 追問

2019-12-02 14:27

剛才那個(gè)利潤23172.94是8.9月份的，即是第三季度的企業(yè)所得額，季度未9月份要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？計(jì)提是23172.94*5%是嗎？

鄒老師 解答

2019-12-02 14:28

你好，有企業(yè)所得稅需要繳納，就需要計(jì)提的，如果是符合條件的小型微利企業(yè)，計(jì)提所得稅金額=23172.94*5%