采購材料 ， 借工程施工 應交稅費-待認證進項稅額 貸銀行存款 開具工程發票， 借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅額-應交增值稅 銷項稅額 月底認證發票， 借應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額， 繳納增值稅， 借應繳稅額-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 我這樣對不對

努力學習的人兒 追問

2019-12-11 11:44

老師，如果我這個月進項大于銷項應該怎么做？

立紅老師 解答

2019-12-11 11:47

你好，如果進項大于銷項，不作處理，作為期末留底稅額，在下期的銷項中繼續抵扣就可以。

努力學習的人兒 追問

2019-12-11 11:49

我意思我分錄怎么做

立紅老師 解答

2019-12-11 11:51

你好，不作處理就是不需要做分錄，這個數就放在進項稅額中

努力學習的人兒 追問

2019-12-11 11:53

那我進項大于銷項。還有留底的，也不需要處理么？

立紅老師 解答

2019-12-11 11:55

你好，是的，不需要處理，就是作為留底稅額，在下期銷項中抵扣。

努力學習的人兒 追問

2019-12-11 11:57

就是增值稅就是，我只需要記好進項多少。銷項多少。就可以？其他不用管？那比如我現在銷項大于進項了。需要繳稅了，我應該怎么寫分錄？

立紅老師 解答

2019-12-11 12:01

你好，1、是的
2、銷項大于進項。借：應交稅費——增—銷 貸：應交稅費——應增（進）應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅