老師，我11月份購進原材料沒有取得發票暫估入庫了，12月份取得發票了怎么做賬呢

話里人 追問

2019-12-31 15:34

好的

話里人 追問

2019-12-31 15:39

這兩筆做你個憑證上還是分開做

鄒老師 解答

2019-12-31 15:39

祝你學習愉快，工作順利！

話里人 追問

2019-12-31 15:57

這兩筆做你個憑證上還是分開做

鄒老師 解答

2019-12-31 16:01

你好，是需要分開做的

話里人 追問

2019-12-31 16:54

上個月購進原材料已經領用了，這個月這樣做不合適吧

鄒老師 解答

2019-12-31 16:57

你好，你認為不合適的地方是哪里呢

話里人 追問

2019-12-31 17:00

因為上個月做了購進材料，領用材料以及材料加工的分錄了，現在沖銷重新做發票入賬，那后面是不是又得做領用材料，加工材料了？

鄒老師 解答

2019-12-31 17:02

你好
根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ， 貸；原材料
根據發票入賬
借；原材料 ， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目
我只是做了沖銷材料購進分錄，然后根據發票做購進材料分錄，沒有做領用材料分錄啊

話里人 追問

2019-12-31 17:05

我的意思是現在做了發票入賬這個相當于重新做購進材料的分錄，那接下來該怎么做？不可能材料就在庫里放著吧？

鄒老師 解答

2019-12-31 17:10

你好
取得發票根據發票沖銷暫估入庫的材料分錄，然后根據發票做購進分錄
之前暫估入庫的時候已經做了材料領用分錄，那取得發票就不需要再做材料領用分錄的

話里人 追問

2019-12-31 17:11

好的，現在明白了

鄒老師 解答

2019-12-31 17:17

祝你學習愉快，工作順利！