老師們，應(yīng)交稅金負(fù)一萬多。這個(gè)怎么解決？ 平常交增值稅是 借：應(yīng)交稅金——增值稅 貸：銀行存款 營業(yè)稅金及附加計(jì)提 借：應(yīng)交稅金——城建 應(yīng)交稅金——教育 應(yīng)交稅金——地方 貸：營業(yè)稅金及附加——城建 營業(yè)稅金及附加——教育 營業(yè)稅金及附加——地方 交費(fèi)時(shí) 借：營業(yè)稅金及附加——城建 營業(yè)稅金及附加——教育 營業(yè)稅金及附加——地方 貸：銀行存款 但現(xiàn)在應(yīng)交稅是負(fù)數(shù)。這個(gè)是？

小白 追問

2020-01-04 13:40

老師，系統(tǒng)里面計(jì)提是沒有錯(cuò)的。表述有誤。確認(rèn)收入的時(shí)候價(jià)稅分離的。

bamboo老師 解答

2020-01-04 13:41

那您把科目余額表截圖 給看看

小白 追問

2020-01-04 14:28

老師，以下圖片就是科目余額表。個(gè)人所得稅是去年的錯(cuò)賬。

bamboo老師 解答

2020-01-04 14:42

您有個(gè)人所得稅借方金額啊 所以應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)

小白 追問

2020-01-04 15:04

老師，我應(yīng)該是記錯(cuò)科目了。當(dāng)時(shí)這個(gè)是發(fā)放員工年終獎(jiǎng)的個(gè)人所得稅。做工資的時(shí)候我沒有計(jì)稅。這個(gè)應(yīng)該是工資類的。當(dāng)時(shí)直接做賬了。借：管理費(fèi)用-工資。貸：其他應(yīng)付賬款-老板。所以這個(gè)怎么糾正過來呢？

bamboo老師 解答

2020-01-04 15:05

那您發(fā)放年終獎(jiǎng)的時(shí)候分錄怎么寫的?

小白 追問

2020-01-04 15:22

老師，工資和年終獎(jiǎng)老板娘一次性發(fā)放。我直接這樣做了。當(dāng)時(shí)剛開始做。并不知道這個(gè)要計(jì)提稅金。

bamboo老師 解答

2020-01-04 15:27

借:其他應(yīng)收款-宋壞平
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

小白 追問

2020-01-04 15:32

老師，摘要怎么說明？

小白 追問

2020-01-04 15:33

可是即使把它放入貸方。還是不對呢？按理應(yīng)該是零了呀。因?yàn)槲覀兌际前磿r(shí)交費(fèi)的。

bamboo老師 解答

2020-01-04 15:35

您繳納了 但是沒有扣個(gè)人部分啊 要扣個(gè)人的啊 
摘要可以寫 發(fā)放工資的時(shí)候未扣減個(gè)人所得稅部分 現(xiàn)在補(bǔ)扣

小白 追問

2020-01-04 15:37

現(xiàn)在是4506.25

bamboo老師 解答

2020-01-04 15:40

您做好上面這筆分錄后的余額么?
把科目余額表再截圖

小白 追問

2020-01-04 15:52

老師，企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-04 15:53

您好幾個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)科目都有貸方余額啊
企業(yè)所得稅需要計(jì)提

小白 追問

2020-01-04 16:23

老師，2018年10月拿賬回來我自己做的時(shí)候。期初就有這個(gè)余額。
10月份交的稅款第二張圖。
第三張圖是從對方從上接過來的。
另外老師，企業(yè)所得稅計(jì)提怎么做分錄？

bamboo老師 解答

2020-01-04 16:27

期初余額是貸方 沒有繳納的稅費(fèi) 后期您接手后有沒有繳納掉
2018年的1-9的應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)帳是 平的  但是科目余額表有數(shù)據(jù) 怎么回事
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

小白 追問

2020-01-04 16:47

老師，第一張圖片是對方發(fā)給我的科目余額表。而且期末余額全都是在貸方的。而且2018年初對方的余額也是在貸方的。還有一張沒得上傳。

bamboo老師 解答

2020-01-04 16:53

您截圖的科目余額表跟應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬期末余額1-9是一致的啊 都是26839.88
您要看這些貸方余額后期您接手后有沒有繳納

小白 追問

2020-01-04 16:54

補(bǔ) 上傳

bamboo老師 解答

2020-01-04 16:56

您上傳的明細(xì)賬跟科目余額表的數(shù)據(jù)都是一致的