老師好，問一下，稅務(wù)讓調(diào)整了一下進項稅，賬面需要調(diào)整，進項稅錄入到其他應(yīng)收款-未抵扣，如何做分錄把賬面和報表留底金額一致

徐璐老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2020-01-06 15:35

調(diào)整進項稅是不準(zhǔn)抵扣，還是可以結(jié)轉(zhuǎn)下期進行抵扣？

Sunny 追問

2020-01-06 15:37

不準(zhǔn)抵扣

Sunny 追問

2020-01-06 15:50

？

徐璐老師解答

2020-01-06 15:55

嗯，如果是不準(zhǔn)抵扣就是做進項稅額轉(zhuǎn)出。

Sunny 追問

2020-01-06 16:03

放在以前年度損益調(diào)整里面嗎

徐璐老師解答

2020-01-07 10:09

不是，如果不準(zhǔn)抵扣，就是借成本費用科目，貸應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。

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